浅析票据业务非理性扩张风险的论文
一、票据业务非理性扩张的风险票据业务既有利息收入又有非利息收入(票据贴现、质押和手续费收入)
还具有“创造存款”等功能，受各种考核指标的利益驱使，票据背后的金融功能被过分挖掘。使用虚假无效的交易合同或超合同金额和期限“滚动”为企业签发票据，或将无真实交易背景的票据通过转贴现的方式给其他银行或民间票据市场，而企业尤其是一些关联企业，则利用银行间的竞争，通过缴存部分保证金，办理相应额度的银行承兑汇票，在其他银行转贴现后，或购买银行理财产品赚取利差，甚至流入股票证券市场。票据业务的主要风险就是流动性风险，如此“滚动”签发票据，没有真实贸易支撑，银行间市场一部分短期限、低风险、低收益的同业资金，经过不同机构间的反复运作，票据业务日益脱离实体经济，使企业负债规模和银行存贷款规模双向几何级数的虚增，从而形成泡沫。
而资金和期限的错配，表面上单个银行似乎无风险，在经济下行期间，虚拟与实体经济矛盾的不断积累，一旦泡沫的票据链某个环节出现问题，最终的后果是实体经济受到打击，金融领域风险加大。票据业务的无序发展，也使一些不法分子伪造、变造银行票据、恶意公示催告等十分猖狂。由于犯罪分子利用先进技术伪造、变造银行票据的手法不断更新换代，尤其是社会环境对银行从业人员的诱惑，为牟取私利盗用真版空白承兑汇票，或截获出票行查询回复电报，利用伪造和投递假查复电报的方式等手段，票据诈骗已逐步向集团化、智能化、技术化发展，加之缺乏全国统一联网的票据信息查询系统，跨系统查询更难。
二、规范票据业务支持实体经济的发展
信贷人员要真正做到了解你的客户、了解你客户的业务，加强对票据业务的监控与分析。如是否使用假增值税发票和购销合同或重复使用增值税发票、购销合同，进行无真实贸易背景的套利行为。尤其要重点审查合同双方是否是关联企业，是否化整为零开立银行承兑汇票，严格控制单个客户或十大户承兑比例监控指标，防止过度授信、多头授信。要在“真实贸易背景”条件下，不断完善票据业务的功能定位，把缓解中小企业融资难放在首位，结合中小企业自身的特性和其融资需求的'特点，积极进行产品创新。人民银行应根据票据市场发展状况，通过调整再贴现利率和再贴现重点，在引导产业结构的合理配置基础上，发挥票据市场在缓解中小企业融资难中的作用。正确处理好业务发展与风险防范的关系，充分发挥信贷人员在有效控制风险的前提下积极拓展授信业务的主观能动性。
无序发展的民间融资市场是形成票据案件高发的直接原因，一方面要加大民间票据市场的规范化，促其在票据市场发展上注重从量的扩张转换为质的培育，提高防范金融风险能力。另一方面要不断加强技术防范，如对银行票据统一制版、统一编号，使各种票据既便于识别，又难以伪造。配备先进防假、辨假、识假的专用设备，积极推广和应用支付密码等。在业务操作上禁止出现“一人多岗”“相互兼岗”，对于在业务叙做过程中发现的风险征兆，要主动沟通和提示，共同防范。同时加快建立一个涵盖所有挂失止付和公示催告的失票信息的统一集中发布平台，使所有持票人都可以随时查询失票信息，以规避受让无效票的法律风险。要引导企业正确办理银行承兑汇票，特别是规范银票的背书，以保障票据当事人的合法权益，维护银行的信誉。对单张出票金额较大的票据，应鼓励企业通过电子商业汇票系统办理。建议尽快修改完善《票据法》等法规，在现有征信体系中，有效整合工商、税务、司法、质监等多渠道信息，有效遏制伪造增值税发票、合同、营业执照等不法行为。同时，加强与公安等相关部门合作，共同防范和打击票据犯罪，推动票据业务的健康发展。
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