企业内部审计自查报告最新

时间:2023-03-23 10:31:03 报告 我要投稿
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企业内部审计自查报告最新

  随着个人的文明素养不断提升,报告的用途越来越大,我们在写报告的时候要注意语言要准确、简洁。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧,下面是小编收集整理的企业内部审计自查报告最新,希望能够帮助到大家。

企业内部审计自查报告最新

  一、导言

  日期:xx年xx月xx日

  接受者:公司总经理xx

  引言:

  经公司xx年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计,涉及的期间是从xx年xx月xx日至xx年月9月xx日。

  审计范围和目标:

  本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年xx月xx日至xx年月9月xx日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性,存货成本管理的效益性,内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况,实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

  简要的审计结论和审计发现的性质:(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中,我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题:

  1、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善;

  2、采购计划制作被动,指导性不强,缺乏与实际的对比考核,采购工作效率不高;

  3、成本管理工作手段单一,市场信息搜集工作少,供应商管理需进一步规范化;

  4、仓储条件较差,未按价值大小分别管理,存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼:

  该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料,我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

  公司审计部

  审计组长:xx

  审计小组成员:xx

  (以上部分是便于总经理简要阅读)

  二、审计过程说明:

  审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法,资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。

  三、审计发现的细节说明

  (一)、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善;

  主要问题1:目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划,做为指导采购行为的依据针对性不强,有些特殊要求表达不够明确。

  建议:需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者,生产计划制定者,有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货;

  主要问题2:需求计划多样化,格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善,BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购,责任划分不明确,易产生事后扯皮影响工作效率。

  建议:

  (1)重新统一设计表格明确计划表内容,按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后,产品无变化有BOM清单的,可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部;有变化有BOM清单的,还应先送研发部门审核,就变化部份附送明细清单,如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细,由研发部门专门人员传送生产部门,生产部门签署意见后转计划物控部执行,制定时限要求;

  (2)规范计划编号,便于查核;

  (3)BOM清单要相对稳定,如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致;

  主要问题3:时间缺乏弹性,不易调整采购策略。

  建议:由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高,日常要做好重要供应商的沟通,不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期,精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间,正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数,不致引起纠纷。

  主要问题4:需求计划审批不够规范,口头请示后未补签字;

  建议:完善审批程序。规定审批执行人权限,跟踪完结审批手续;

  主要问题5:有部分非生产物品采购,如购置礼品、万年历等;

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