执行商定程序报告的模板汇总
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篇一：对财务信息执行商定程序的报告
浙江网盛科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，对浙江网盛科技股份有限公司董事会（以下简称“网盛科技董事会”）《20xx 年度证券投资情况的专项说明》中有关内容按照商定程序进行审核。这些程序经网盛科技董事会同意，其充分性和适当性由网盛科技董事会负责。我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第 4101 号——对财务信息执行商定程序》和业务约定书的要求执行商定程序，并报告执行程序的结果。本业务的目的仅是为了协助网盛科技董事会出具《20xx 年度证券投资情况的专项说明》。现将执行的程序及得出的结果报告如下：
一、执行的程序
（一）复核20xx 年度，公司及子公司一次运用申购新股资金是否未超过 1.5 亿元人民币；
（二）复核20xx 年度，公司及子公司新股申购事项累计实现投资收益是否为 13,431,504.78 元；
（三）复核20xx 年末，全部申购的新股是否均已处置完毕；
（四）复核20xx 年度内，公司及子公司进行新股申购的投资对象是否仅限于在一级市场上进行新股申购，不涉及二级市场的证券投资。
二、执行程序的结果
（一）执行第1 项程序，我们未发现公司及子公司一次运用申购新股资金超过1.5 亿元人民币。
（二）执行第2 项程序，我们发现《20xx年度证券投资情况的专项说明》中所述“公司及子公司新股申购事项累计实现投资收益13,431,504.78 元”与账簿记录一致。
（三）执行第3 项程序，截止20xx 年 12 月31 日，我们未发现尚未处置的新股。
（四）执行第4 项程序，我们发现公司及子公司进行新股申购的投资对象仅限于在一级市场上进行新股申购，不涉及二级市场的证券投资。
上述已执行的商定程序并不构成审计或审阅，因此我们不发表审计或审阅意见。如果执行商定程序以外的程序、执行审计或审阅，我们可能得出其他应报告的结果。
本报告仅供网盛科技董事会用于第一段所述目的，不应用于其他目的及分发给其他单位或个人。本报告仅与上述特定财务数据有关，不应将其扩大到浙江网盛科技股份有限公司财务报表整体。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 沈建林
中国注册会计师： 朱 伟
中国注册会计师： 沈利刚
中国·上海 二〇xx年四月十五日
篇二：执行工资商定程序的样本
执行商定程序的报告**事务所****公司 20xx 年度职工薪酬实际发放情况 执行商定程序报告武**商字（20xx）第 000 号
执行商定程序的报告**事务所注册会计师执行商定程序的报告武**商字（20xx）第 000 号**公司： 我们接受贵公司委托，对贵公司下属****公司（以下简称：“**公司”）20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日工资总额预算执行情况执行了与贵公司商定的程序。 这些 程序经贵公司同意，其充分性和适当性由贵公司负责。
执行这些程序仅是为了协助贵 公司评价**公司 20xx 年度实际发放工资与工资批复数的差异情况，按照《企业会计准 则》编制和计算 20xx 年度实际发放工资是**公司管理当局的责任；我们的责任是按照 《中国注册会计师相关服务准则第 4101 号——对财务信息执行商定程序》 和业务约定 书的要求执行商定程序，并报告执行程序的结果。 我们对**公司 20xx 年度实际发放工资与工资批复数的差异情况进行核查所执行 的商定程序及执行商定程序的结果报告如下：
一、执行的程序
1、 取得 20xx 年 00 月 00 日市**公司下达的 20xx 年度工资总额预算的批复 （该 批复已经**公司同意，并出具武**公司[20xx]000 号《市**公司关于****公司 20xx 年度工资总额预算的批复》，了解**公司 20xx 年度工资预算的批复及批复依据等 ） 相关情况。
2、获取**公司上报的武 [20xx] 号**公司《**公司关于 20xx 年度工资总额执行情况的报告》 ，查阅**公司会计凭证、账册及其他相关资料，按收付实现 制，对 20xx 年度已在会计账簿中反映已发放的职工个人薪酬，逐项汇总列示以核 对 20xx 年度的实际发放工资情况； 3、比较和计算**公司 20xx 年度实际发放工资与工资批复数的差异情况,对照 《市**公司集团关于**公司 20xx 年度工资总额预算的批复》 中的条款,检查实际工 资是否符合工资总额预算的批复数，并对差异原因进行披露。
二、核查依据
（一）政策规定 1、武**公司【20xx】42 号文——《**公司工资分配管理暂行办法》 2、武**公司【20xx】000 号文——《市**公司关于****公司 20xx 年度工资总额 预算的批复》
（二）行为依据 **公司委托书
（三）企业提供财务资料 1、****有限公司员工基本情况表； 2、20xx 年 1-12 月****公司会计凭证； 3、工资分配标准表、福利补贴结构及标准表及奖金结构及标准表。
三、基本情况
（一）本次核算范围 （如：**公司：本次职工薪酬计提、发放情况的清查为**公司。）
（二）组织形式 公司现有 6 个职能部室，分别是**办公室、**部、**部、**部、**部、**部等。
（三）工资管理模式 **公司实行工资总额预算管理制，每年按《**公司工资分配管理暂行办法》的内 容向**公司申报工资预算计划，经批复后执行。**公司每年对工资预算执行情况进行 考核。 2010 年度**公司工资总额预算和**公司公司的批复包括基础性工资、绩效性工 资、年终奖和报备支出组成。 **公司实行岗位绩效工资制。职工年收入由工资总额、奖励类支出、福利类支出 构成。其中：工资总额由基本工资、绩效工资、2009 年度目标考核奖组成；奖励类支执行商定程序的报告**事务所出由**奖、**奖、**奖、**奖组成；福利类支出由**补贴、**补贴、**补贴、各种节 日费、降温烤火费等组成。 **公司按工资分配方案执行即时增人增资，减人减资的政策。
（四）人事管理状况 **公司在岗职工 00 人。其中领导班子成员 0 人（其中 0 人工资关系在**公司） ， 总经理助理和副总经济师各 00 人，部门正职 00 人，部门副职 00 人，主办级管理人员 00 人，协办级管理人员 00 人，普办级管理人员 00 人，普通工人 00 人，退休返聘人 员 00 人。公司员工工资设 9 个级别 25 个档次。岗位性质构成情况统计表金额单位：元 岗 领导岗位 位 分 类 领导 中层干部 管理岗位 普通员工 工勤岗位 合 计 领导 部长 副部长 主办 协办 普办 普工 人数 备 注 在编人员 在编人员 在编人员 在编人员 在编人员 在编人员 在编人员
四、执行程序的结果
1、执行第 1 项程序,我们发现**公司所有相关资料反映的 20xx 年度实际批复的工 资总额与预算的批复的工资总额存在产生实质性影响的调整事项,20xx 年度**公司预 算批复人数为 人， 工资总额为 万元， 后期报备人数为 人，工资总额为 万元。 总额总额为万元，核定**公司实际批复人数为
2、 执行第 2 项程序,我们发现**公司所提供的相关资料反映的实际 20xx 年度工资执行商定程序的报告**事务所总额与工资总额执行情况进行清算上报的工资总额存在差异，20xx 年度**公司上报** 公司的在岗职工人数为 工人数为 人，工资总额为 万元。 万元，经我们核实的实际在岗职人，工资总额为
3、执行第 3 项程序，我们比较和计算了上报数与批复数，20xx 年度**公司的实 际工资总额比批复的预算工资总额增加了 00 万元,增幅为 %。原因分析如下所示。
五、产生差异的原因分析
（一）在工资总额范围内，后期批准范围内的情况 1、由于人员增加2、由于工资分配方案的调整3、由于岗位调动4、特别奖励
（二）不在工资总额范围内（根据单位实际情况增减） 1、非货币性支出情况2、外聘人员情况
篇三：执行商定程序声明书
XXXXXXXXX会计师事务所声明书
本公司已委托贵事务所对本公司截止20xx 年 12 月 31 日的进行审计，并出具审计报告。
为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：
1、 本公司已向贵事务所提供了：
（1） 实收资本的明细表；
（2） 验资报告、全部重要的章程等相关资料；
2、 本公司已提供全部有关实收资本的资料，并已将截至审计报告日止的所有对审验结论产生重要影响的事项如实告知注册会计师，无违法、舞弊行为。本公司及全体股东对所提供的有关实收资本的资料的真实性、合法性和完整性负责。
3、 本公司保证按商定程序业务约定书规定的用途使用审计报告。
4、 其他事项：
单位盖章：
法定代表人：（签章）
财务负责人：（签章） 年月 日
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