财务预算报告（精选8篇）
随着个人的素质不断提高，报告的使用成为日常生活的常态，我们在写报告的时候要注意语言要准确、简洁。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，下面是小编整理的财务预算报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务预算报告 1
一、我县预算执行分析工作的主要做法
我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：
(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。
(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。
(三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。
二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因
由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：
(一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。
(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。
(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测;支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的'月报(全省统一)只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。
(四)调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。
三、加强预算执行分析措施和对策
(一)进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。
(二)建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。
(三)加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。
(四)加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。
财务预算报告 2
xxxx年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：
一、生产经营和主要财务指标的实现情况
xxxx年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的xx产品等，工业总产值达到xx万元，比上年(xx万元)增长xx%;产品销售收入达xx万元，比上年(xx万元)增加xx%;实现纯利润xx万元，比上年(xx万元)增加xx倍;可比产品成本比上年降低xx%。
二、利润指标实现情况
xxxx年，我公司利润计划为xx万元，实际完成xx万元，超过计划xx%，销售收入利润率达到xx%，利润增加的主要因素是：
1.因改型的xx产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利xx万元。
2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低xx万元。
3.外协加工部件一律改为自行加工，增利x万元。
4.营业外收入增加x万元。
以上4项共比上年增利xx万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素xx万元，实现净利润xx万元。
三、成本费用情况
xxxx年度全部商品总成本为xx万元，可比产品成本为xx万元，按上年平均单位成本计算为xx万元，下降xx%。
四、固定资产与流动资产的'增减情况
1.固定资产
年末企业固定资产原值xx万元，净值为xx万元。百元固定资产(原值)利润率为xx%;百元固定资产(原值)利税率为xx%。均比上年高出较多。
2.流动资产
本公司流动资产年末占用额为xx万元，比年初(xx万元)增加xx万元。周转天数为xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原计划的xx天多xx天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。
五、其他需要说明的问题
xxxx年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。
财务预算报告 3
我受公司董事会的委托，向大会作xxxx年度财务工作决算与xxxx年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。
一、xxxx年度财务工作决算
一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的.重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
(一)预算执行情况
1.收入情况
一年来，公司总收入为xx万元。其中：主营收入为xx万元、副营收入为xx万元、营业外收入为xx万元、投资收益为xx万元。
2.支出情况
一年来，公司总支出xx万元。主要用于以下几个方面：
(1)进货成本xx万元
(2)管理费用xx万元
(3)财务费用xx万元
(4)销售费用xx万元
(5)投资支出xx万元
一年来，公司财务工作做到了盈利xx万元。
(二)职工困难补助费使用情况(略)
(三)劳动保险费用使用情况(略)
二、xxxx年财务预算
(一)编制公司财务预算的原则
我们根据国家有关法规之规定，参照本公司xx年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。
(二)公司收入预算
1.主营收入
xxxx年公司主营预算收入xx万元。根据公司各产品结构进行分配。
2.附营收入
xxxx年附营收入预算为xx万元。
3.投资收益
xxxx年度对外投资预算为xx万元。其中短期收益为xx万元，长期收益为xx万元。
4.其他收入，预算xx万元。
以上全年收入预算总金额为xx万元。
(三)公司支出预算(略)
以上各项，全年预算总支出为xx万元。
股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。
财务预算报告 4
一、财务预算执行情况
20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
1.20xx年企业收支总体情况
20xx，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%;非税收入18896万元，增长62.9%;营业税405451万元，完成预算的111.5%;房产税82444万元，完成预算的102.2%。20xx年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33%;主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%;
以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：
营业费用支出136万元，完成预算的97.8%;管理费用支出606万元，完成预算的600.13%;财务费用支出45万元，完成预算的127.21%。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
2.XX年财务收支特点
⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.20xx年管理工作
⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收;完善收入分析制度，及时监控财务收入动态;严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报;建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。
⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的`浪费，导致资金的进一步浪费。
20xx年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、存在的问题和建议
1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业数据。
财务预算报告 5
根据《章程》规定，我们编制了《北京xx股份有限公司20xx年度财务预算》，具体建议报告如下：
一、20xx年度经营计划安排
1、铁钢材产量
20xx年钢材产量比20xx年有较大增长，铁、钢产量较20xx年有所降低。具体安排是：生铁416万吨；钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨。
2、双高及拳头产品产量
20xx年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的.“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加34.6万吨，增长16.06%；双高产品比率55.9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46.5万吨，增长33.82%；拳头产品占双高产品比率为73.6%，同比提高9.8个百分点。
3、主要技术经济指标
20xx年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：
高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。
高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28.4kg/t。
转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6.2kg/t。
钢材综合成材率计划97.1%；目标97.2%，同比降低0.67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。
二、20xx年度财务指标预算安排
1、主营业务收入
主营业务收入229亿元，同比增加19.4亿元，增长9.26%。
2、可比成本降低率2%。
三、20xx年度资金流量预算安排
资金流量预算收入313.711亿元，其中：营业收入285.501亿元；项目资金结转14.1亿元；贷款14.11亿元。
资金流量预算支出313.711亿元，其中：生产经营性支出267.451亿元，项目资金支出32.82亿元，支付股利6.9313亿元，其他支出3.234亿元，预留资金3.2747亿元。
四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排(详见附表)。
以上预算报告，提请董事会审议。
该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。
财务预算报告 6
现在，我代表指挥部向大会作20xx年财务预算执行情况及xx年财务预算安排的报告，请审议。
20xx年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了年度财务预算。
（一）主要工作量完成情况
（1）钻井总进尺66.68万米，完成预期工作量的111.13%。其中探井进尺15.37万米，完成预期工作量的192.12%；开发井进尺51.31万米，完成预期工作量的98.67%。
（2）录井19860天，完成全年预期工作量的120.36%。
（3）井下作业1525井次，试油120层，压裂475井次，酸化80井次，分别完成全年预期工作量的98.39%，171.42%，118.75%，72.72%。
（4）油建施工价值工作量31788万元，完成全年预期价值工作量的.105.96%。
（5）供电量34991万Kmh，完成全年预期供电量的91.9%，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的92.81%。
（6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的105%。
（7）机械加工及修理价值工作量10308万元，完成全年预期价值工作量的85.51%。
（8）物资供应量122000万元，完成全年预期供应量的104.45%。
（9）信息产业价值工作量11258万元，完成全年预期价值工作量的104.86%。
（10）成品油销售68298吨，完成全年预期销售量的117.75%。
（11）顺酐销售13291吨，完成全年预期销售量的88.61%。
（12）溶剂油销售34600吨，完成全年预期销售量的97.14%。
（二）财务预算完成情况
1、主营业务收入：年度预算27.1亿元，全年实现主营业务收入30.08亿元，完成年度预算的110.96%，与上年相比增长18.2%。其中：
（1）吐哈关联交易收入17.21亿元，占总收入的57.2%，完成全年预算的104.98%，与上年相比增长0.61%。
（2）外部作业及社会收入11.16亿元，占总收入的37.1%，完成全年预算的129.97%，与上年相比增长28.42%。
（3）海外收入1.71亿元，占总收入的5.7%，完成全年预算的107.77%，与上年相比增长14.06%。
2、主营业务成本及税金：年度预算26.51亿元，实际发生30.34亿元，完成年度预算的114.45%，与上年相比增长4.18%，低于收入增长十四个百分点。
总成本中职工工资奖金支出、计提工资附加费和上缴社保基金、发放各类补贴、临时用工劳务费以及职工物业取暖费等人工成本约10亿元，占总成本的三分之一。
3、营业费用：年度预算2078万元，实际发生1900万元，比预算降低8.57%，与上年相比降低13.99%。
4、管理费用：年度预算4581万元，实际发生4400万元，比预算降低3.95%，与上年相比降低8.8%。
5、财务费用：年度预算-1700万元，实际-1800万元，比预算节约
财务预算报告 7
本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
风险提示：公司20xx年度财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对20xx年度的盈利预测，能否实现很大程度上取决于市场状况变化与经营团队努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
20xx年，在董事会的正确领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司继续保持稳定良好的发展态势。
公司20xx年度财务决算和20xx年度财务预算报告如下：
一、20xx年度财务报表的审计情况
公司20xx年度财务报表已经天健正信会计师事务所审计，并出具了天健正信审（20xx）GF字第020xx1号标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
报告期内，公司财务状况良好，总资产、归属于上市公司股东的所有者权益增长迅速，增幅分别达57.38%、102.99％，资产负债率下降了18.15个百分点。其主要原因，一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元。二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。
报告期内，公司经营业绩良好，营业收入和归属于上市公司股东的净利润均大幅增长，增幅分别达50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公开发行股票募集资金投资项目已
于报告期内全部投产，同时，公司非公开发行股票募集资金投资项目也逐步投产，依托于一体化产业链的品质和成本的综合优势，公司鸡肉销量增长了32.52%。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润增幅大于营业收入的增幅，主要原因：一是公司鸡肉单位销售价格的升幅高于鸡肉单位销售成本的升幅，使得主营业务毛利率较上年上升了1.98个百分点；二是期间费用与营业收入的比重较上年下降了0.36个百分点，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较20xx年度增加了68.23%，主要是由于生产销售规模扩大，产销两旺，虽然因预期原料价格上涨而大量增加了原料储备、存货大幅增长而占用部分资金，但报告期内经营活动产生的现金流量净额仍与当期净利润相当，表明公司经营状况和收益质量良好。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况:
1、资产构成及变动情况
截止20xx年12月31日，公司资产总额504,281.66万元，比年初增加183,852.42万元，增幅57.38%。主要资产构成及变动情况如下：单位：万元
■主要变动原因：
（1）20xx年末流动资产总额172,288.44万元，比年初增加65,428.14万元，增幅61.23%，主要是货币资金增加23,811.59万元、应收账款和应收票据增加11,193.64万元、预付款项增加3,200.02万元、其他应收款减少310.57万元、存货增加27,398.89万元所致。变动原因分别是：
A、货币资金较年初增加23,811.59万元，增幅45.84%，主要原因是报告期内，公司销售大幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。
B、应收账款较年初增加10,605.47万元，增幅119.59%，原因是随着公司经营规模扩大，本报告期内营业收入大幅增加，有信用账期的大客户销售额增加较多，应收账款相应增加。
C、预付款项较年初增加3,200.02万元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目，设备采购预付款增加。二是为保证饲料原料足量供应，根据合同约定，公司在报告期末预付了部分大宗原料采购款。
D、应收利息年初余额为0，年末增加了134.57万元，系公司为提高资金效益，将部分暂时闲置的资金办理了定期存款，尚未到期，按相应的存款利率计提利息。
E、其他应收款较年初减少310.57万元，减幅64.54%，主要是报告期内公司收回的玉米采购保证金。
F、存货较年初增加27,398.89万元，增幅79.26％，主要原因是公司生产经营规模持续扩大，存货储备如肉鸡存栏量等大幅量增加，同时，原材料购进成本等的上升也导致库存成本提高。
（2）20xx年末非流动资产总额331,993.22万元，比年初增加118,424.29万元，增幅55.45%，主要是固定资产和生产性生物资产增加所致。
A、固定资产原值净增加128,378.93万元、增幅67.61%，主要是本公司非公开发行股票募集资金投资项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”逐步投产。截止20xx年12月31日，共有1个饲料厂、1个肉鸡加工厂、1个孵化厂、25个肉鸡场、12个父母代种鸡场以及3个祖代种鸡场建成投产，固定资产相应增加。
B、生产性生物资产原价年末余额较年初数增加8,352.23万元、增幅111.54%，主要原因包括：
1、报告期内非公开发行募集资金项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”的种鸡场陆续投产，期末父母代种鸡存栏数量相应增加；
2、公司向上游延伸产业链，三个祖代种鸡场已建成并投入运营，新增了祖代种鸡存栏数。
C、递延所得税资产较年初增加106.91万元，增幅118.55%，主要是与资产相关的政府补助和内部交易未实现利润产生的可抵扣暂时性差异增加。
2、负债结构及变动原因分析
20xx年末负债总额131,983.19万元，比年初减少了10,036.97万元，减幅7.07%。
（1）负债结构
单位:万元
■（2）主要变动原因
A、短期借款较年初减少17,900.00万元，减幅33.77%，主要原因系本年偿还已到期的'借款以及为提高资金的使用效益提前偿还部分借款所致。
B、应付账款较年初增加18,530.00万元，增幅199.65%，其原因，一方面是随着公司生产经营规模的扩大，报告期内原辅料、包装物等采购量增加，对供应商的采购应付款相应增加；另一方面是公司“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目的设备采购应付款增加。
C、应付职工薪酬较年初增加1,111.57万元，增幅74.02%，主要原因是随着公司生产经营规模的扩大，员工人数增加，同时，本年度薪酬水平较上年有所提高。
D、应交税费较年初增加357.34万元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以评估增值的固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，并向其出租鸡舍及办公楼，导致企业所得税应税项目增加，年末应交企业所得税余额较年初增加。
E、应付利息较年初增加917.74万元，增幅338.03%，原因是报告期内公司发行短期融资券3亿元，尚未到期，兑付方式是到期一次性还本付息，因此应付利息增加。
F、其他应付款较年初增加2,849.52万元，增幅48.81%，原因是随着工程项目的陆续竣工，工程和设备质保金增加较多。G、长期借款较年初减少16,500.00万元，减幅45.21%，主要原因是本年偿还已到期的借款。H、其他非流动负债较年初增加198.26万元，增幅60.24%，是公司确认的与资产相关的政府补助、年末尚未摊销完的递延收益增加。3、净资产
20xx年末,归属于上市公司股东的所有者权益为362,144.24万元，比年初增加183,735.17万元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增加；二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。
其中，公司20xx年末股本较年初增加50,090.00万元，增幅122.17%，资本公积金增加97,049.69万元，增幅129.72%。主要原因是报告期内公司以截止20xx年12月31日的股份总数41,000.00万股为基数，实施了每10股转增股份10股的资本公积金转增股本方案，同时，公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，其中增加股本9,090.00万元，增加资本公积138,054.41万元。
（二）经营成果：
20xx年，公司经营业绩大幅增长，实现营业收入311,134.75万元，比上年增加50.34%；实现净利润47,204.25万元，比上年增加69.75%，其中，归属于上市公司股东的净利润为46,845.48万元，同比增长68.46%。单位：万元
■20xx年度，公司主营业务毛利率为20.26%，比上年的18.28%上升了1.98个百分点，主要是鸡肉单位销售价格上升了14.56%，高于公司鸡肉单位销售成本11.79%的升幅。
总体而言，本年度公司的主营业务毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自养自宰产业链经营模式。一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、疫病可控、产品高品质低成本的优势。
20xx年度，随着公司生产经营规模的进一步扩大，期间费用总额有所增加，但与公司经营规模是匹配的，且增幅低于营业收入的增幅。
20xx年度，公司期间费用总额为16,804.00万元，比上年增加4,884.35万元，增幅40.98%，低于营业收入50.34%的增幅。其中，销售费用与营业收入的比重为1.23%，较上年同期下降了0.15%；管理费用与营业收入的比重为2.54%，较上年同期下降了0.10%；财务费用与营业收入的比重为1.63%，较上年同期下降了0.11%，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。
所得税费用大幅增加则主要是公司以固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，因该资产评估增值而产生的企业所得税。
（三）现金流量情况：
20xx年，公司现金流量简表如下：
单位：万元
（1）20xx年度，公司现金流情况良好，销售大幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，表明报告期内公司收益质量良好。
（2）20xx年度，投资活动现金流出额比20xx年度增加54,367.05万元，增幅64.85%，主要是因为本公司加快建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”项目，工程建设资金投入和工程设备预付款较多。同时，公司为提高资金效益，将暂时闲置的资金9,000.00万元办理了定期存款。
（3）20xx年度，筹资活动现金流入额比20xx年度增加118,875.74万元，增幅90.69%，变动原因：一是报告期内公司向特定对象非公开发行股票募集资金总额149,985.00万元，直接扣划保荐和承销费2,500.00万元后，实际收到募集资金147,485.00万元；二是报告期借款金额较上年减少38,400.00万元；三是美国莱吉士公司对子公司福建欧圣农牧发展有限公司投资9,790.74万元。
（4）20xx年度，筹资活动现金流出额比20xx年度增加83,979.47万元，增幅141.51%，变动原因主要是20xx年非公开发行股票募集资金到位后，为降低财务费用，公司偿还银行借款较上年增加79,200.00万元。同时，为积极回报股东，公司派发现金股利也较上年增加了2,870.00万元。
（5）20xx年度，汇率变动及现金及现金等价物的影响变动，主要是20xx年的美国莱吉士对福建欧圣农牧发展有限公司以美元进行投资，美元汇率变动所致。
四、主要财务指标完成情况:
（一）偿债能力指标
20xx年末，公司流动比率为1.55，较20xx年末的1.02上升了0.53，升幅为51.96%；速动比率为0.99，较20xx年末的0.69上升了0.30，升幅为43.48%；资产负债率为26.17%，较20xx年末的44.32%下降了18.15个百分点。其主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增长；二是公司净利润增幅较大且收益质量良好，经营性现金净流入增加较多；三是为提高资金效益，降低财务费用，公司偿还了大量借款。
公司获取现金能力较强，经营活动现金流量能够保证公司正常生产经营的运转，且公司融资渠道多样化，偿债能力较强。
（二）资产周转能力指标
（1）20xx年，应收账款周转率为21.96次，应收账款周转天数为20.64天。年末应收账款余额增加主要是由于本年度营业收入大幅增长，有信用账期的大客户销售金额相应增加而导致。应收账款周转率仍保持稳定、较高的水平，显示了公司对应收账款回收风险的有效控制和良好的管理能力，也体现出公司产品较强的竞争力。
（2）20xx年，存货周转率为5.11次，存货周转天数为71.43天，仍保持较高水平。存货周转速度快、变现能力强，体现了公司良好的存货管理能力和产品处于较好的销售状态。
（三）盈利能力及现金流量指标
■20xx年度，公司经营业绩良好，每股收益0.54元，较上年的0.34元增长58.82%，净资产收益率较上年上升了0.12个百分点，盈利情况受非经常性损益影响小。报告期内，公司虽然由于非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，导致净资产短期内大幅增加，但每股收益和净资产收益率仍较上年上升，显示公司较强的盈利能力，也表明募集资金投资项目效益良好。
20xx年，公司经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，体现了公司良好的收益质量。
（四）预算执行情况
20xx年度，预算执行情况良好，实现营业收入311,134.75万元，完成年初预算331,424.00万元的93.88%，实现归属于上市公司股东的的净利润46,845.48万元，完成年初预算40,000.00万元的117.11%。
总体而言，在董事会的坚强领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司保持了良好的经营业绩和健康的发展态势，为未来的进一步发展奠定了坚实的基础。
财务预算报告 8
时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎。20xx年在公司领导的正确领导和各部门同事的大力支持配合下，以强烈的责任心和敬业精神，以提高企业效益为核心，以成本管理和资金管理为重点，及时地为公司领导、相关部门提供了财务数据和分析报告，较好地完成了各项工作任务，充分发挥了财务管理在企业管理中的核心作用。为了使财务工作进一步提高，现将20xx年工作做如下总结：
一、财务工作总结
(一)20xx年度工作情况
作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们全年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的费用报销拒之门外。通过这一年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额为xx比上年同期上涨了xx%;纳税总额为xx比上年同期上涨了xx%;通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
(二)完善财务制度建设，进一步规范各项会计工作
1.内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。由于公司业务的高速增长，以前年度制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，公司管理人员对公司的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对签订广告销售合同的财务流程重新进行了规范;其次，财务部又把出差管理进一步深化，制定了新的出差管理办法，制定了公司内部的费用报销标准。
2.预算管理：预算管理对我们公司在年初来讲还是一个新事物，相对于划分的三个部门来讲，没有现成的模式、经验可循，所以年初费用预算制度的制订和执行的难度也就可想而知。但随着财务跟进，对可控性费用控制力度逐渐加大，对降低公司费用、防范不合理开支起到了不容忽视的效果。
3.成本管理：规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料现用现进制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用，购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。
(三)开展经营分析，及时报送财务资料
结合财务预算，每月对公司的经营进行的分析，及时的向公司报送财务资金的使用及预算预算，及时动态地掌握公司营运和财务状况，发现工作中的问题，并提出财务建议，为领导决策提供可靠的财务依据。
(四)加强财务管理，发挥财务的核算与监督职能
结合公司财务相关制度及《小企业会计准则》，规范企业财务管理，维护财经纪律，对费用报销及相关票据进行层层保关、层层审核，使公司的财务核算更加规范化。对不合理的支出，坚持原则，对于发现的问题，不隐瞒，及时向公司领导汇报，有效发挥了财务的管理及监督职能。
(五)公司资产、银行账户及相关经济合同管理、清理
1.公司资产。对各项应收应付账款进行了清理，减少了资金的占用。
2.资金管理及清查。在日常费用报销过程中，严格按照公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。在费用报销、资金调拨审批上，严格遵循事前审批，审批同意后方可组织实施、转入报销、调拨流程。
3.银行账户。公司财务人员负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。
(六)财务档案管理工作
财务部日常及时对原始凭证、各种文档报表进行装订、归档，极大方便后续查阅，特别是为外部审计业务提供了相对完备的归档数据资料，提高了审计工作效率。
(七)圆满完成各项涉税工作
20xx年每月严格把控纳税申报时间结点，及时、准确填报税务机关要求填制的各类报表，及时完成各项税务申报，及时缴纳各类税款及社保款项;完成了企业所得税的汇算清缴。
财务部积极运用各类税收优惠政策，为公司在税金方面争取了更大的利益。
对税务部门定期发布的各类法规、政策、要求，财务部定期要求财务人员进行学习，一定程度上完善了税务知识结构。
(八)与外部建立并保持良好的'联系。
重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使财务部门相关业务事项得以顺利进行及开展。
(9)工作中存在的问题
1.由于财务人员稀缺，公司前期账目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，会计核算需进一步细化，理顺账目。
2.只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生。
3.忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。
4.理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响工作水平的提高。
二、积极参与经营管理，配合其他部门工作
(一)工作配合
1.配合业务部对工商、税务、食药资料进行及时的变更，快捷了完成了营业执照、食品流通许可证的办理、变更及年检工作。
2.配合财务部对员工工资计提及发放、保险计提进行审核，确保了工资发放及社保的代扣代缴。
三、加强业务知识学习，提高工作能力
(一)财税学习
财务部特别注重专业知识学习能力，除了认真学习财务专业最新知识、了解最新信息动态外，重点关注税务对企业的优惠政策，分析新政策对企业税收的影响，为公司的税收筹划提供了依据。
四、20xx年工作计划
20xx年要进一步增加事业心和责任感，不断改进工作方式，树立时间观念、效率观念。和公司各部门紧密协作，严格要求
自身，始终保持与时俱进、开拓创新，真正做好保险工作，具体做好以下几方面：
1.进一步提高管理和内审管理。建立三个部门账务核算体系，基本满足内部管理数据的需求。三个部门，独立核算各自的利润，分别与厂家进行往来业务核对。对各自的经销商既相互独立又合并统一的与之进行业务往来和帐务核对。各部门的部门经理在业务处理上要发挥关键性的作用，对上家调价的计算、核对，对下家的调价的核对、计算，各种采购、销售政策的执行与掌握上起积极的作用，对部门员工奖励的兑付与核对，要起到严肃把关的作用。
2.根据企业预算要求，做好20xx年度财务预算工作，将该项工作列入公司财务管理的一个基础组成部分，初步确定每月25日在全公司范围内做费用预算，进一步加强对公司部门费用预算指导与预算管理，认真做好预算分析和落实，使全面预算管理真正成为全员预算管理。
3.根据公司业务内容不断健全财务核算与监督体系，保证各项经营数据的及时、正确传递，保证资金安全;加快结账与报表进程，及时完成财务快报、月报数据的报送及对经营的准确分析。
4.在经营费用方面，控制好各项费用，加强成本费用项目的分析，日常监督管理和有效控制，费用的报销做到层层审核、审批。
5.加强与公司外部单位的联系，与银行、税收部门建立良好的合作，为公司带来更多的资源和优惠。
6.紧密的配合其他部门，参与公司经营项目，在公司投资项目中使用较为科学的方法做财务可行性分析、合理的税收筹划，为公司的战略发展提供有力的保障。
7.增加专业人员，会计核算进一步细化，使会计主管从繁杂的日常帐务中抽身出来，投入时间和精力参与到了财务管理中去，而不是只埋头记帐、算帐;譬如，费用的审核，增值税专用发票进项的索取与管理、销项的计算开具与管理、代垫付款的审核，采购政策、销售政策的事前了解、事中监督、事后核对，应收款项的核对与催收，应付款项的核对等方面，这些工作的逐步开展，对防止坏帐的发生、业务活动的正常开展，在一定程度上起到了把关、监督作用。
8.加强业务学习，提高专业知识水平和管理水平。继续学习新的会计准则、法律法规，等相关知识的学习，定期的收集相关税收政策资料，根据公司业务发展需要对各种新的业务进行税收筹划。
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