财务分析计算公式

时间：2024-09-02 13:37:23 财务分析报告我要投稿

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　　偿债分析

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　　短期偿债能力分析：

　　1、流动比率，计算公式：流动资产 / 流动负债

　　2、速动比率，计算公式： (流动资产-存货) / 流动负债

　　3、现金比率，计算公式： (现金+现金等价物) / 流动负债

　　4、现金流量比率，计算公式：经营活动现金流量 / 流动负债

　　5、到期债务本息偿付比率，计算公式：经营活动现金净流量 / (本期到期债务本金+现金利息支出)

　　长期偿债能力分析：

　　1、资产负债率，计算公式：负债总额 / 资产总额

　　2、股东权益比率，计算公式：股东权益总额 / 资产总额

　　3、权益乘数，计算公式：资产总额 / 股东权益总额

　　4、负债股权比率，计算公式：负债总额 / 股东权益总额

　　5、有形净值债务率，计算公式：负债总额 / (股东权益-无形资产净额)

　　6、偿债保障比率，计算公式：负债总额 / 经营活动现金净流量

　　7、利息保障倍数，计算公式： (税前利润+利息费用)/ 利息费用

　　8、现金利息保障倍数，计算公式： (经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税) / 现金利息支出

　　营运分析

　　1、存货周转率，计算公式：销售成本 / 平均存货

　　2、应收账款周转率，计算公式：赊销收入净额 / 平均应收账款余额

　　3、流动资产周转率，计算公式：销售收入 / 平均流动资产余额

　　4、固定资产周转率，计算公式：销售收入 / 平均固定资产净额

　　5、总资产周转率，计算公式：销售收入 / 平均资产总额

　　盈利分析

　　1、资产报酬率，计算公式：净利润 / 平均资产总额

　　2、净资产报酬率，计算公式：净利润 / 平均净资产

　　3、股东权益报酬率，计算公式：净利润 / 平均股东权益总额

　　4、毛利率，计算公式：销售毛利 / 销售收入净额

　　5、销售净利率，计算公式：净利润 / 销售收入净额

　　6、成本费用净利率，计算公式：净利润 / 成本费用总额

　　7、每股利润，计算公式： (净利润-优先股股利) / 流通在外股数

　　8、每股现金流量，计算公式： (经营活动现金净流量-优先股股利) / 流通在外股数

　　9、每股股利，计算公式： (现金股利总额-优先股股利) /流通在外股数

　　10、股利发放率，计算公式：每股股利 / 每股利润

　　11、每股净资产，计算公式：股东权益总额 / 流通在外股数

　　12、市盈率，计算公式：每股市价 / 每股利润

　　13、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入*100%

　　发展分析

　　1、营业增长率，计算公式：本期营业增长额 / 上年同期营业收入总额

　　2、资本积累率，计算公式：本期所有者权益增长额 / 年初所有者权益

　　3、总资产增长率，计算公式：本期总资产增长额 / 年初资产总额

　　4、固定资产成新率，计算公式：平均固定资产净值 / 平均固定资产原值

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