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规章制度总则模板
第一条：为健全公司管理制度，合理利用资源，使财务工作有条不紊的进行，根据财政部及相关制度的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、主管会计、财务会计、管理会计、出纳组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
(二)进行费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系;
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 主管会计的主要工作职责是(此岗位工作人员暂时财务经理负责)：(一)按照相关规定、复帐、编制财务报表做到手续完备，数据准确。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条 财务会计的主要工作职责：(一)根据复核无误的原始凭证及时编制记账凭证，并于次月3日前输入金碟财务软件;
(二)按月编制银行存款余额调节表，同时与出纳核对货币资金余额;核对无误后，按月装订保管;
(三)按部门归集费用，凭审核无误的原始单据编制会计凭证，按部门输入金碟财务软件;并于月末按部门引出部门费用报表，签字后交财务经理;
第八条 管理会计的主要工作职责：(一)根据开票中心送交财务部的销售清单统计每日开票金额，并将按现款及赊销清单分别按部门整理，将开票清单金额与开票系统核对无误后交财务会计处编制会计凭证。
(二)根据销售中心需要，按照资金回笼情况及时点单;暂时根据销售中心需要，登记现金及银行存款日记账，并于每周与出纳核对;
(三)根据办公室及各部门上交的加班及相关资料计算员工工资，核对无误后签字于每月4日前交财务经理;
(四)按部门分别建立公司固定资产管理卡片，及时记录固定资产的使用及变动情况(固定资产卡片建卡后由使用人签字后，卡片由管理会计保管);
第九条开票员岗位职责：(一)填写发票时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则;填列的项目全部填写进去，不能遗漏。填写发票时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则;实事求事地反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。
(二)发票填写的规范要求 在填写发票时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。 填写发票必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具发票，不能提前，也不能推后，要做到当天开龋 填写货物名称或收入项目，应该按货物名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如型号必须是销售货物的实际型号，计量单位是套或台或个须填写清楚。小写金额数字的填写规范：填写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额为零时，例：￥100.50元,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，在数字的前一位填写人民币符号“￥”。
(三)开具发票的过程中，如有涂改必须作废重新开具。发票作废必须是原发票联次四联并存，装订在一起。同时不得开具以下发票：
1不准大头小尾。所谓“大头小尾”是指发票填开人将复写发票分联分别填写，发票或付款报销联开大金额，而存根联、记账联则开小金额。
2不准转借代开。所谓转借代开，是指填开始票单位或个人之间相互转借发票或超越工作职责范围，徇私情违章替别人开具发票。
3不准“卖甲开乙”。所谓卖甲开乙，是指发票填开人为了迎合顾客的要求，故意将甲写成乙，帮助他人弄虚作假。
4不准拆本使用。所谓拆本使用，是指用票部门将整本发票拆开零星使用。它极易造成发票丢失，不易管理
第十条 出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金及银行存款日记账，严格审核现金收付凭证。
(四)每月初取得各开户银行对账单，其它部门使用账户，由出纳负责按期收回银行对账单原件，核对无误后，按月装订交财务经理保管;同时指导其它部门办理银行业务的职员正确填写各种票据，同时每周负责收回其他部门使用账户的银行回单。
(五)配合会计做好各种帐务处理。
(六)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章 货币资金管理办法
第十一条 管理机构
财务部负责公司各部门的资金结算、往来等工作，并指导、监督公司的资金运行。其中生物药品部及市场部和药械部使用的账户应严格按照财务部要求管理。
第十二条 支票管理
(一)支票由出纳人员或财务经理指定专人保管。支票与财务印鉴由不同人员分开保管。
(二)支票使用时由各部门指定人员按要求填写“用款申请单”，其中浙江市场部、销售中心和招商部由部门经理签字后由财务经理审核后交总经理或副总经理批准后由出纳办理，其它收取管理费部门的用款申请由经办人及部门经理签字后由出纳办理;同时，其金额大于五万元时，需通知总经理，并于月末由出纳汇总后交总经理。
(三)收到支票后，及时送存银行，不拖不压。
(四)收付业务款发生时出纳人员及时登记日记帐。做到每日登记业务发生后及时登记日记账，先收款后登帐。出纳人员按月对帐，并编制“银行存款余额调节表”，报财务经理。
(五)每周一上班和周五下班前出纳将各银行存款金额书面报告财务经理，为资金筹措、安排、调度提供及时、准确的决策依据。
第十三条：现金管理
(一)下列范围内可以使用现金：职员工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星开支;公司总经理批准的其他开支。结算起点暂定为5000元，如需调整由总经理确定。
(二)公司购置固定资采取转帐结算方式，不得使用现金。购置办公用品、劳保福利及其他物品价款一次超过1000元的，采取转帐结算方式，不得使用现金;采购价款一次低于800元的，可以使用现金结算，也可以使用支票结算。
(三)库存限额经总经理审批核准，现金超额部分送存银行。
(四)收入现金及时入帐，送存银行。财务人员支付现金，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，即不得坐支。
(五)财务人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务经理批准后提龋
(六)公司各部门因工作需要借用现金，额度由总经理核定，同时需填写“借款单”，由部门经理签字确认，报财务经理审批，到出纳人员处领龋并及时冲账。
(七)报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或借款凭单，经办人签字，财务经理审核，总经理批准，到出纳人员处冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记。
(八)工资由财务人员依据办公室提供的核发工资资料按月编制工资表，交财务经理审核，总经理签字，财务人员按时交银行发放工资，月末发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
(九)出纳人员当建立健全现金帐目，逐笔按顺序记载现金收付，帐目当日清月结，帐实相符。
(十)不准超范围、超限额使用现金。
(十一) 不准白条抵库。
(十二) 不准挪用现金。
(十三) 不准利用账户替他人或其他单位套取现金。
(十四) 财务经理不定期对库存现金进行抽查。财务会计经常与出纳核对库存现金情况。
(十五) 每个月财务会计必须抽查一次库存现金并对其差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书面形式报财务经理。
第十三条：备用金管理
(一)各部门由于业务工作性质，需要备用金的，书面提出申请，经公司总经理批准。
(二)各部门备用金额度由总经理制定。
(三)备用金管理人员每周与财务中心门结算一次，及时补充备用金。
(四)因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。
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