企业信用管理制度

时间：2023-11-09 10:45:43 炜亮管理制度我要投稿

企业信用管理制度（通用19篇）

　　在日新月异的现代社会中，制度使用的频率越来越高，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。大家知道制度的格式吗？以下是小编帮大家整理的企业信用管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

企业信用管理制度（通用19篇）

　　企业信用管理制度 1

　　1、合同的变更与解除由合同承办人以书面形式报合同评审机构审核，批准后，尽快与对方签订变更或解除协议。

　　2、我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合同时，应当及时收集有关证据，并立即以书面形式通知对方当事人，同时积极采取补救措施，减少损失。

　　3、发现对方当事人不履行或不完全履行合同时，合同承办人应当催促对方当事人采取有效补救措施，收集、保存对方当事人不履行合同的有关证据，及时向信用（合同）管理机构报告。

　　4、我方当事人因故变更或解除合同，应当及时以书面形式通知对方当事人，说明变更或解除合同的原因和请求对方书面答复的`期限，尽快与对方当事人达成变更或解除合同的协议。

　　企业信用管理制度 2

　　签订合同，应当加盖单位的合同专用章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章。

　　1、各有关部门的合同专用章由信用（合同）管理机构统一归口管理。信用（合同）管理机构负责申请报告的审批、合同专用章的登记、留样、发放和监督检查等管理工作。

　　2、合同专用章的'刻制由信用（合同）管理机构负责。任何部门不得擅自刻制合同专用章，凡需刻制合同专用章的部门，必须由申请部门提出书面申请报告，并由主管领导审批签字，同时按工作的实际需要和用途提供合同专用章刻制的数量、要求和样章草图，交信用（合同）管理机构审查后统一办理。

　　3、凡持有合同专用章的部门，应做到合法使用、专人保管。如遇工作需要，需携带外出，应事先办理借用手续，用后立即归还。

　　4、合同专用章不得代用，混用。

　　5、凡遇合同专用章遗失，应立即向本部门领导报告，并将本部门批示意见送信用（合同）管理机构备案，在当地市级报纸上刊登遗失声明，办理相关证明材料。

　　6、凡遇合同专用章变更，需重新刻制，其申请程序与手续与新申请相同，原合同专用章交还信用（合同）管理机构统一处理。

　　企业信用管理制度 3

　　1、法定代表人全面负责合同的履行。合同承办单位、部门和人员具体负责其订立合同的履行。

　　2、在履行合同过程中，根据情况的变化，应当对对方当事人的履行能力进行跟踪调查。如发现问题，合同承办人要及时处理，必要时经单位负责人同意，可实地调查合同标的情况和对方当事人的履约能力。

　　3、接收标的必须经过严格的验收或商检程序。对不符合制度的标的应在法定期限内及时提出书面异议。

　　4、合同结算必须通过本单位财务部门进行。对合法有效的合同，财务部门必须在合同约定的.期限内结算。对未经合法授权或超权限签订的合同，财务部门有权拒绝结算。

　　5、凡与合同有关的来往文书、电报、电传、信函、电话记录都应作为履约证据留存。对我方当事人的履约情况，除妥善保存有关收付凭证外，还要做好履约记录。

　　6、信用（合同）管理员负责监督检查合同履行情况，按时间顺序及时建立合同签订与履行情况台帐。

　　企业信用管理制度 4

　　1、定期组织企业中层以上人员进行合同法律法规学习，每季度学习计划不少于一次，时间不少于2个小时。并结合党委、政府中心工作安排学习内容。

　　2、企业负责人、各部门负责人要带头参加法律法规学习。信用（合同）专兼职管理人员需经过合同法规培训和考核，取得合格证书。

　　3、分管信用（合同）工作的负责人和信用（合同）管理有关人员要定期组织活动，结合工作中碰到的实际问题，学习新法规，解决新问题。

　　企业信用管理制度 5

　　为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。

　　第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。

　　第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。

　　第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。

　　第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。

　　第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。

　　第六条建立公司内部信用管理体系——全程信用管理模式。从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。

　　第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。

　　第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。

　　第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。

　　第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的.行为。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法。

　　第十一条建立信用管理的内部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。

　　第十二条在全面推行质量管理的基础上，做好合同示范文本的推广。

　　第十三条遵守信息安全行业法律、法规，确保客户数据的安全性和可靠性，向客户提供规范化、人性化的服务，信守服务承诺。

　　本制度最终解释权属嵊州市信息港网络科技有限公司所有。

　　企业信用管理制度 6

　　1、合同承办人签约前必须对对方主体资格、代理身份、代理资格、履约能力及合同可行性进行审查，并收集整理相关资料，以备合同评审机构进行评审。

　　2、订立合同的主体，必须是法人或者是取得营业执照的非法人经济组织。

　　3、对外签订合同，应由法定代表人或法定代表人授权的代理人进行。未经授权，任何人不得对外签订合同。

　　4、除及时清结者外，合同应当采用书面形式，合同文本国家或省已经发布示范文本的，应当采用合同示范文本。各部门所需的合同文本由信用（合同）管理员统一购买或定制。

　　5、各部门的合同都应按统一规则编号。

　　6、合同及其有关的书面材料，应当语言规范，字迹清晰，条款完整，内容具体，用语准确。

　　７、订立依法可以设定担保或者对对方当事人的履约能力没有把握的合同，应当要求对方当事人依法提供保证、抵押、留置、定金等相应形式的有效担保。对方当事人提供的保证人，必须是法律许可的具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者自然人。对对方当事人的保证人的'主体资格和清偿债务能力要参照本制度的规定进行审查。

　　８、法定代表人或合同承办人应当亲自在合同文本上签名盖章。

　　９、签订合同，应当加盖单位的合同专用章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章。

　　1０、合同承办人应将合同的副本一份及时送交本单位财务部门备案，作为财务部门收付款物的依据。

　　企业信用管理制度 7

　　一、公司所有合同必须编号，客户信用资料应在收集后交给部门信用管理员整理、保存。

　　二、客户档案中，应包括从接触客户起的全部资料和活动记录。主要是：

　　1、业务洽谈记录、可行性研究报告和报审及批准文件；

　　2、对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件；

　　3、对方当事人履约能力证明资料复印件；

　　4、对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件；

　　5、我方当事人的法定代表人的授权委托书的'原件和复印件；

　　6、对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印件；

　　7、双方签订或履行合同的往来电报、电传、信函、电话记录等书面材料和视听材料；

　　8、登记、见证、鉴证、公证等文书资料；

　　9、合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议；

　　10、标的物的验收记录；

　　11、交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。

　　三、合同承办人在办理完毕签订、变更或解除合同手续之日起的十天内，应将合同档案资料交由信用管理员核实，由该信用管理员将之送交信用管理办公室保管备查，年终由信用管理办公室移交公司档案室归档。

　　四、公司档案室负责做好客户信用档案验收、记录、保管和查阅服务等工作。

　　五、查（调）阅客户信用档案的人员，须按公司档案管理制度规定办理手续，并严守保密纪律。

　　六、档案管理员必须经过企业信用管理专业知识培训，考核合格后方可上岗。

　　企业信用管理制度 8

　　根据《食品安全法》和国家有关法律、法规、规章的规定，现就我单位食品经营管理工作制定如下制度：

　　一、进货查验制度

　　1、对采购的食品按照法律、法规和食品安全标准履行检查义务，检查食品感官质量和标签；查验是否为国家有关法律、法规禁止销售的食品；查验供货者的许可证、营业执照和食品合格的证明文件。销售进口食品的，查验进口食品的合法证明。

　　2、对进入商场、超市、食杂店悬挂“总经销”、“总代理”字样牌匾的必须查验是否持有合法有效的授权文书，并将文书复印件留存归档备查。

　　3、实行统一配送经营方式的食品经营企业，可以由企业总部统一查验供货者的许可证、营业执照和食品合格的证明文件，进行食品进货查验记录。企业总部向所属经营者提供进货查验的证明。统一配送之外自行采购的食品，建立进货查验记录制度。

　　二、索证索票制度

　　1、索证：进货时按规定向生产厂家或上级供货商索取“一照二证一报告”。即索取有效期内的'营业执照、食品生产许可证、食品流通许可证等证件和质量检验合格报告。对生产厂家或上级批发企业的上述证照及时更新，以保证在有效期内。经营进口食品的，索取进口食品的合法证明。

　　2、索票：进货时索取载有食品的名称、规格、数量、生产批号（生产日期）、保质期、供货者名称及联系方式、进货日期等内容的进货票据。即经营预包装食品的应索取按照省工商局统一样式，运用电子台帐软件开具的供货凭证；经营生鲜食品的应索取厦门市生鲜食品安全监管信息系统开具的上市凭证。

　　3、食品索证索票后，在指定场所显要位置予以公示，供消费者进行查询及有关部门进行检查。

　　三、进销货台账制度

　　1、食品批发商建立食品进销货台帐制度，食品零售商建立食品进货台帐制度。

　　2、建立食品进销货台帐制度，如实记录食品的名称、规格、数量、生产批号（生产日期）、保质期、供货商名称及联系方式、进货日期等内容，或者保留载有上述信息的票据。

　　3、批发商销货时按照福建省工商局统一的供货凭证样式，如实记录食品的名称、规格、数量、生产批号、生产日期、保质期、购货者名称及联系方式、销售日期等，运用电子台帐软件开具供货凭证，凭证格式为三联，第一联存根(批发商销货台账)，第二联购货单位(零售商记账凭证)，第三联随货同行（零售商进货台账）。

　　4、设立一个存放上一级批发商或厂家相关资质和台账的资料柜，按照供货商、进货时间、商品类别等不同，将供货凭证进行分类整理，定期装订成册，落实台账管理。批发商应将供货者的许可证、营业执照和食品合格的证明文件及时扫描到电子台账软件中并上传许昌工商商品信息备案查询数据库。

　　5、进货查验记录、批发记录或者票据应当真实，不得伪造，保存期限不得少于两年。

　　四、质量自检制度

　　1、经营生鲜食品的商场、超市、集贸市场、批发市场建立食品质量检测室（台），为主开展水产、蔬菜等食品的检测工作。

　　2、设置食品质量检测岗位，配备两人以上专（兼）职食品质量检测人员，购置必要的检测设备，自行开展质量检测。

　　3、通过检测，及时发现食品质量问题，经检测不合格的食品进行退市处理，防止不合格食品进入流通环节，并将检测结果及时录入到厦门市生鲜食品安全监管信息系统。

　　4、在市场、超市内设立公示牌，对食品质量检测结果进行公示。

　　五、不合格食品退市制度

　　1、发现经营的食品不符合食品安全标准，立即停止经营，下架单独存放，通知相关生产经营者和消费者，并记录停止经营和通知情况，将有关情况报告辖区工商行政管理机关。在接到有关监管部门关于不合格食品退市通知后，及时按上述规定立即处理，并协助食品生产者执行食品召回制度

　　2、对贮存、销售的食品定期进行检查，查验食品的生产日期和保质期，及时清理变质、超过保质期及其他不符合食品安全要求的食品，主动将其退出市场，并做好相关记录。

　　六、消费投诉处理制度

　　1、在经营场所设立相应机构和人员，处理本经营场所发生的消费者食品投诉。提供食品时向消费者提供有关销售凭证（发票、信誉卡），作出特殊承诺的提供书面凭证。

　　2、确定受理后，对消费者的具体投诉内容和要求进行登记、做好投诉人姓名、住址、邮政编码、联系方式、购买食品的日期、品名、牌号、规格、数量、计量、价格、受损害情况、消费者的要求等相关内容的登记记录，并由投诉人签字盖章，将投诉人提供的凭证和有关材料复印存档。

　　3、受理消费者食品投诉后，指定具体的工作人员进行调查处理，不得故意拖延或者无理拒绝。负责调查人员首先将企业自身情况调查清楚，结合投诉人意见，分清责任。经营者责任的，按规定或者与消费者约定应当给消费者退货、换货、赔偿的，及时给消费者解决；经营者没有责任，认真向消费者解释清楚。

　　企业信用管理制度 9

　　1、凡在本单位直接接触食品工作人员均应遵守本管理制度。

　　2、新参加或临时参加工作人员，应经健康检查取得健康证明，并经过培训、考核合格后方可从事食品经营工作。食品从业人员每年至少进行一次健康检查，必要时接受临时检查。

　　3、凡患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病，活动性肺结核，化脓性或者渗出性皮肤病以及其他有碍食品安全疾病的，不得从事接触直接入口食品的工作。

　　4、从业人员有发热、腹泻、皮肤伤口或感染、咽部炎症等有碍食品安全病症的，应立即脱离工作岗位，待查明原因并将有碍食品安全的.病症治愈后，方可重新上岗。

　　5、食品安全管理员要及时对在本单位餐饮从业人员进行登记造册，建立从业人员健康档案，组织从业人员每年定期到指定查体机构进行健康检查。食品安全管理人员应制定从业人员食品安全教育和培训计划，组织各部门负责人和从业人员参加各种上岗前及在职培训。

　　6、食品安全管理员要随时掌握从业人员的健康状况，并对其健康证明进行定期检查。从业人员健康证明应随身佩带（携带）或食品安全管理员统一保存，以备检查。

　　7、食品安全教育和培训应针对每个食品加工操作岗位分别进行，内容应包括食品安全法律、法规、规范、标准和食品安全知识、各岗位加工操作规程等。

　　8、培训方式以集中讲授与自学相结合，定期考核，不合格者待考试合格后再上岗。建立食品经营行业的从业人员食品安全知识培训档案，将培训时间、培训内容、考核结果记录归档，以备查验。

　　企业信用管理制度 10

　　1、配备专职或者兼职食品安全管理人员，负责日常食品安全监督检查。

　　2、食品安全管理人员应每天检查各部门、各岗位的食品安全状况和岗位责任制的'执行情况，并作好登记。

　　3、每日组织一次食品安全检查，单位负责人每月组织考核食品安全管理人员工作。每次检查都必须有记录。发现问题应有人跟踪改正。

　　4、检查内容应包括食品储存、销售过程；陈列的各种防护设施设备，冷藏、冷冻设施卫生和周围环境卫生。

　　5、对损坏的卫生设施、设备、工具应有维修记录，确保正常运转。

　　6、经质量自检不合格的食品，应立即撤柜停止销售，进行销毁或作无害化处理，不得进入本经营单位销售。

　　企业信用管理制度 11

　　1、目的

　　对客户资料进行有效管理，及时对顾客需求与信息进行沟通，确保顾客满意。

　　2、范围

　　适用于顾客的信息管理、产品质量跟踪、顾客投诉、顾客满意度管理等。

　　3、职责

　　3.1营销总公司负责客户档案管理、产品质量跟踪、顾客投诉处理、顾客满意度调查等组织工作;

　　3.2 各部门、各矿负责协助销售部完成各项顾客相关的工作。

　　4、客户档案的管理

　　4.1.1 客户信息资料的收集整理

　　销售部通过市场信息的收集、顾客拜访销售人员统计，过程中收集客户的资料，并汇总

　　4.1.2 客户档案的建立与管理

　　(a) 销售部、人事部联营办负责建立各自客户档案，客户档案应包括以下内容：

　　1. 客户联系方式，包括电话、联系人、网址等;

　　2. 客户信用状况描述;

　　3. 客户以往交易记录等。

　　(b) 客户档案设专人管理，并根据客户的交易情况对档案内容进行及时更新;

　　5、客户关系维护管理

　　5.1.1 公司办公室负责客户关系维护管理;

　　5.1.2客户关系维护管理的方式包括：

　　(a) 定期(节日或其他重要活动)与不定期(日常)的.客户拜访与沟通;

　　(b) 客户产品使用情况的意见与建议调查;

　　5.1.3 相关业务部门负责客户关系维护的具体管理实施;

　　5.1.4 客户关系维护管理应形成记录，并作为客户档案内容进行保管。

　　6、售后服务管理

　　(a) 营销总公司每年至少进行一次全面的顾客满意度调查;

　　(b) 公司办公室向顾客发放〈顾客满意度调查表〉，满意度调查的内容应包括、服务质量、套餐价格价格、公司评价等;

　　(d) 当顾客满意度未能达到公司规定要求时，由办公室组织，针对顾客满意度较低方面提出纠正预防措施进行改进。

　　企业信用管理制度 12

　　一个健全的企业信用管理制度体系应包括信用管理部门、信用管理职能、信用管理政策、客户资信管理制度、应收账款监控管理制度等。

　　1、信用管理部门

　　一个良好的信用管理部门应当符合以下标准：信用管理部门在利益上能独立于销售业绩奖惩而提供自己的意见；信用经理在权责上能协调销售经理与财务经理在管理理念上的冲突，信用管理人员在业务上能提供专业化的观点和方法，信用管理部门的操作能被企业各相关职能部门所接受。

　　目前，国内企业的信用管理工作大多分散在财务或销售部门，或直接由财务部门负责，或直接由销售部门负责，因而缺少明确的信用管理目标和职能界定。为了强化信用管理工作，企业应根据具体情况，设立独立的信用管理部门，从事专门的信用管理工作，并协调财务和销售部门之间的关系。信用管理部门应由独立的信用经理负责，同时企业还应设立一个由高层管理人员组成的信用监控委员会，负责领导和考核信用经理。此外，企业还应相应制定信用监控委员会、信用经理和信用管理人员的岗位责任制，以明确各自的职责。在实务中，可以考虑将信用管理部门设在销售部门办公，因为销售人员和信用管理工作联系非常密切，这样做有助于提高工作效率。

　　2、信用管理职能

　　设立了独立的信用管理部门就要明确其管理职能。信用管理部门的基本职能一般包括以下几个方面：

　　①客户信息管理职能。即全面收集并定期更新客户的.经营信息、财务信息和交易记录；建立和维护能按多种方式检索的客户数据库，并向企业相关管理人员以及财务和销售等部门提供客户信用信息的查询服务和分析服务。

　　②客户信用分析职能。即定期对客户的资信状况和信用额度做出科学的分析、评估和决策。

　　③应收账款监控职能。即以账龄分析为基础，多角度分析欠款记录跟踪整体的欠款规模和各客户的动态欠款水平，并以此为据调控企业整体的信用政策。

　　④拖欠账款追收职能，即通过债务分析技术对逾期账款进行原因诊断和收款策略调整，以有效处理拖欠账款。

　　3、客户资信管理制度

　　客户资信管理制度具体表现为客户信用等级评估制度。客户资信管理制度通过系统地建立客户考核档案，充分发挥信用管理人员的专业才能，使企业对客户的信用管理逐步趋于科学化规范化，达到既从与客户的交易中获得最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。

　　4、信用管理政策

　　赊销是市场经济中企业为加强竞争扩大销售，开拓市场而选择的一种商业信用，而信用管理政策是企业信用管理制度体系中的重要组成部分。企业在选择信用管理政策时，一般需要考虑应收账款占用水平，市场竞争程度，产品销售状况、信用管理能力及客户的信用等级。信用管理政策一般由三个要素构成：

　　①信用标准政策。信用标准即评价、证实和判断客户信用状况的标准，一般包括客户的品质、偿债能力、财务能力、提供的担保品和经济情况等五方面内容。

　　②信用条件政策，包括确定合理的信用期限政策和合理的现金折扣政策。

　　③收账政策。企业必须根据实际情况制定宽严适度的收账政策。

　　5、应收账款监控管理制度很多企业对应收账款管理只注重事后的强行收账，而缺少事前防范和事中控制。因此，企业必须建立一套行之有效的应收账款监控管理制度，以科学手段防范交易风险，规范赊销管理，控制应收账款规模，加快资金周转，提高市场竞争力。

　　应收账款监控管理制度一般包括应收账款的日常管理、账龄管理、跟踪管理和考核管理等内容。其中应收账款的考核管理是应收账款监控管理制度的重要环节。企业可根据实际情况对销售人员制定一套应收账款考核指标，如平均收账期、应收账款回收率、坏账与销售额的比率等，并对每项指标制定一个考核标准，依据考核标准确定不同的奖罚比率，进而确定对各个销售人员的奖罚额度。

　　企业信用管理制度 13

　　第一章总则

　　第一条

　　为保证公司经营方针、政策及各项制度的贯彻执行，建立有效的决策监督和反馈机制，加强经营风险防范，维护公司财产的安全、完整和有效的经营;加强稽核工作的严肃性、独立性和权威性，根据《证券法》、《证券公司内部控制制度》的要求和公司的各项管理制度的规定，制定本制度。

　　第二条

　　公司总部专设稽核部门负责公司的稽核工作。稽核部门直接对公司董事会负责，稽核工作保持相对独立性。

　　第二章稽核部门的职责

　　第三条

　　公司稽核部门在公司总稽核领导下工作。

　　1.稽核业务的管理以公司各部门和分支机构为单位，实行稽核专员管理制度。

　　2.公司全资子公司和控股子公司，应设置专(兼)职稽核员。

　　稽核员在业务上接受公司稽核部门的指导。

　　3.稽核工作的实施方式，包括：现场稽核、非现场稽核、专项稽核。

　　第四条

　　公司稽核部门的职责是：

　　1.负责定期组织检查和评估公司各有关部门经营管理活动等是否合法、合规，是否符合公司有关管理制度的规定，督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施。

　　2.定期组织公司内控制度的审核，对公司内控环境的的有效性、科学性进行评价。

　　3.对分支机构、子公司的主要负责人，关键岗位的负责人进行离任审计。

　　4.查处公司内部的违法、违规行为，违反公司制度的行为和其它责任事故。

　　5.对外出具公司内部(含子公司)的稽核检查报告。

　　6.其他需要稽核的事项。

　　第五条

　　稽核检查和离任审计活动，以工作小组或审计小组的形式进行，由稽核主审担任组长，负责具体项目的组织和实施。组长的职责包括：

　　1.负责编制稽核(审计)工作方案，提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间。

　　2.负责收集和整理被稽核单位的有关数据资料。

　　3.负责协调小组的工作进度，并向总稽核报告工作。

　　4.负责起草和提交稽核(审计)报告。

　　第六条

　　稽核部门在稽核工作中，享有知情权、检查权、建议权。

　　1.参与制定、审查、修订公司的各项管理制度、规定和操作规程。

　　2.要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料，以及其他文件及报告材料。

　　3.对被稽核单位的经营管理活动实施检查，纠正违规的业务和管理活动，并要求其限期整改。

　　4.对违法乱纪行为和相关责任人提出处理建议;对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员，提请公司有关部门追究其责任。

　　第七条

　　稽核专员在其职责范围内，可以行使调查、谈话、查阅、取证的权力。被稽核对象应在下述工作范围内，配合稽核专员履行其职责。

　　1.列席有关业务会议，调阅公司相关规章制度文件。

　　2.调阅各业务部门有关经营管理计划及其执行情况。

　　3.要求被检查部门就相关问题提供有关材料，做出口头或书面说明。

　　第八条

　　稽核部门及稽核专员在其工作职责范围内，必须对稽核事项的调查程序和工作报告的结论负责。

　　1.在稽核检查周期内，对被稽核对象存在的问题和经营风险的揭示无重大遗漏。

　　2.对被稽核单位内控机制和内控体系存在的缺陷的揭示无重大遗漏。

　　3.对被审计个人的经营管理责任事项充分揭示无重大遗漏。

　　4.对出具的稽核检查报告和审计报告的客观性负责。

　　第九条

　　稽核部门及稽核人员在以下情况中可以免除责任：

　　1.稽核检查或审计工作报告中已给予充分以说明的;

　　2.按例行工作程序，及时向相关部门和单位作出了通报的;

　　3.按审计准则和审计惯例可以免除责任的其他情形。

　　第三章稽核人员的任职标准

　　第十条

　　稽核人员的任职标准

　　1.符合公司员工选聘的基本要求;

　　2.取得证券执业资格，并具备从事稽核业务要求的综合专业素质;

　　3.品格优秀，遵循准则，严守公司商业秘密。

　　第十一条

　　稽核业务人员分为高级稽核经理、稽核经理和稽核助理三个层次。

　　稽核经理和稽核助理由公司稽核部门提名，并报公司总稽核批准，报公司人事部门备案;高级稽核经理由公司稽核部门负责人提名，由公司总稽核会同公司人事部门负责任命。

　　第四章稽核检查

　　第十二条

　　稽核检查的组织，可以是由稽核部门单独组织的例行检查，也可以由稽核部门牵头组织或参与其他相关部门组织的专题检查。

　　附图是稽核检查流程的示意图。

　　第十三条

　　稽核工作开始前，经总稽核批准，向被稽核单位发出稽核通知书。根据稽核通知的要求，被稽核单位应在规定的时间内向工作小组提供有关稽核调查资料和调查问卷。稽核调查资料包括但不限于：

　　1.公司下达的各项计划及其执行情况。

　　2.月度、季度和年度会计报表及其分析资料。

　　3.交易系统数据资料。

　　4.内部控制状况的自查(自评)报告。

　　5.部门业务规章制度及其有关资料。

　　稽核通知书可以是书面、电子邮件或其他方式。可以提前送达，也可以现场送达。

　　第十四条

　　稽核人员在稽核过程中，应按照稽核检查的规范要求，结合稽核目的和重点进行调查、分析和记录，建立稽核工作底稿。稽核调查范围包括但不限于：

　　1.经营管理及财务状况分析。

　　2.对特殊业务活动及风险状况的分析。

　　3.对异常交易及违规交易操作的分析。

　　4.IT信息系统管理状况的调查。

　　5.对骨干员工的.座谈调查。

　　6.风险案例专项调查。

　　第十五条

　　稽核工作结束后，稽核小组应根据稽查情况写出“稽核检查报告”，并与被稽核单位书面交换意见。稽核检查报告经总稽核审定后以稽核部文件形式上报公司领导、主管部门，发往被稽核单位。

　　第十六条

　　稽核检查报告应包括以下基本内容：

　　1.稽核的目的、范围、内容、方式和时间;

　　2.被稽核单位的基本情况;

　　3.内部控制制度的评价;

　　4.稽核中发现的问题;

　　5.稽核结论。

　　第十七条

　　被稽核单位、有关责任人对稽核检查报告中所列事实、所作结论和处理意见如有异议，应自接到报告日起的五个工作日内，向稽核部门或总稽核提出书面陈述意见和复审要求。

　　未按期提出异议的，视同认可。

　　第十八条

　　被稽核单位应自接到报告日起的五个工作日内，根据报告中所列问题和意见应逐一检查对照，提出限期整改措施，书面报送公司稽核部门。

　　根据整改措施的落实情况，稽核部门认为有必要时可进行后续稽核。

　　第十九条

　　对被稽核单位的稽核检查和评价结论，作为对其进行管理分类评级的重要依据。同时，列入该部门年度综合考核范围。

　　第五章制度评审

　　第二十条

　　内控制度年检的评审原则和要求，按照《证券公司管理办法》、《证券公司内部控制指引》的相关规定为依据。评价的标准包括但不限于：制度体系的完整性、制度的合理性、制度的时效性等。

　　第二十一条

　　内控制度年检的范围，涵盖公司各职能部门、分支机构的内控环境和内控管理的各项业务和行政管理制度。年检的重点包括并不限于：部门基本管理制度、业务管理制度、岗位工作流程、决策监督与考核管理制度等。

　　第二十二条

　　内控制度年检的程序，按照文本评审、检查通报、限期整改、验收通过的基本流程进行。

　　内控制度年检每年进行一次，并提出年检报告。

　　第六章离任审计

　　第二十三条

　　子公司负责人及财务部负责人、证券营业部负责人及财务部负责人离职前，必需进行离任审计。

　　离任审计范围包括但不限于：财务会计责任、经营管理责任、财经法纪责任，以及其它及被审计人员在有关审计事项中的责任情况。

　　第二十四条

　　离任审计，可以由被审计人本人提出申请，或由主管部门委托，或根据公司授权决定进行。被审计人应在审计小组到达前五个工作日，向审计小组提交书面任期述职报告。

　　离任审计的工作程序，参照稽核检查的程序规定。

　　第二十五条

　　离任审计报告的内容包括但不限于：

　　1.被审计人所在部门概况以及被审计人岗位任职基本情况。

　　2.被审计人任期内的主要经营目标与业绩表现。

　　3.重要审计事项以及审计责任。

　　4.被审计人财务、会计责任与财经法纪责任的综合评价。

　　5.有关工作移交事项的说明。

　　第七章稽核问责制

　　第二十六条

　　实行稽核问责的范围，是指对公司经营管理活动中的重大责任事故、重大损失案件、侵害公司利益的行为进行问责。主要包括：重大责任事故;滥用职权和管理失职行为;侵害公司利益的行为以及稽核中发现的重大问题。

　　第二十七条

　　问责的对象包括公司各级部门、分支机构、子公司和员工。问责事项的调查与处理实行专案负责制，由总稽核直接管理。

　　第二十八条

　　纳入问责程序的责任事项，对相关部门和当事人的处理与处罚，以问责会议的形式进行。作出处分和处罚决定时，遵循多数通过的表决原则。

　　第八章处理与处罚

　　第二十九条

　　处理与处罚方式

　　(一)、对部门的处理处罚：

　　1、经济处罚;

　　2、通报批评;

　　3、取消年度评奖资格;

　　4、建议作出人事调整;

　　以上四种方式可以单处或并处。

　　(二)、对责任人的处理与处罚：

　　1、经济处罚;

　　2、通报批评;

　　3、警告;

　　4、降级;

　　5、撤职;

　　6、除名;

　　以上六种方式可以单处或并处。

　　第三十条

　　处分或处罚决定，按以下三重情形处理：

　　1.对常规稽核检查中发现的违法、违规、违反公司制度的行为，由公司总稽核提出稽核处理建议，责成其主管部门作出处理并通报稽核部门。

　　2.对情节严重的并造成消极影响的，报经公司总裁同意，由稽核部门作出处理，处理结果上报董事长，并在全公司通报。

　　3.对严重超越决策权限、超越操作权限、违犯操作流程等，造成公司较大经济损失等重大责任，依照稽核问责的处理程序进行。由公司人力资源总部作出处理并通报。

　　第三十一条

　　作出稽核事项调查处理过程中，应遵守公开、公正、严谨的原则，说明作出稽核处理决定的事实、理由及依据，充分听取被稽核单位、有关责任人的陈述和辩解，不得因被稽核单位和有关责任人的辩驳而加重处罚。

　　第三十二条

　　被稽单位和有关责任人，违反本制度有关规定，阻挠、拖延提供稽核工作所需要的有关资料的，或者提供虚假资料、隐瞒事实真相的，或恶意攻击、陷害稽核人员等行为，经查证属实，可视其情节给予被稽核单位负责人和直接当事人经济处罚、通报批评、辞退的处分。

　　第三十三条

　　稽核部门和稽核人员，违反本制度有关规定，对存在的问题故意隐瞒不报，损害了公司利益的，或假公济私、蓄意打击报复被稽核对象等行为，经查证属实，可视其情节给予直接责任人经济处罚、通报批评、调离稽核岗位、辞退的处分。

　　第九章

　　附则

　　第三十四条

　　公司稽核部门，负责定期组织、召开公司“稽核情况通报会”，就检查中发现的有关问题和潜在的风险状况，进行通报和提出警示。

　　第三十五条

　　稽核业务方案、工作报告、有关工作底稿和专项调查报告，是稽核业务的重要档案，必须由专人管理，定期保存。

　　第三十六条

　　本规定自发布之日起实行。原湘财证券(稽)字[1999]第01号《稽核管理制度》同时中止执行。

　　第三十七条

　　本规定的解释、修订权属稽核总部。

　　企业信用管理制度 14

　　第1章总则

　　第1条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失，特制定本制度。

　　第2条本制度适用于对企业所有客户的信用管理。

　　第3条财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。

　　第4条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部监督各单位信用政策的执行情况。

　　第2章客户信用政策及等级

　　第5条根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。

　　第6条销售业务员在销售谈判时，应按照不同的客户等级给予不同的销售政策。

　　1．对A级信用较好的客户，可以有一定的赊销额度和回款期限，但赊销额度以不超过一次进货为限，回款以不超过一个进货周期为限。

　　2．对B级客户，一般要求现款现货。可先设定一个额度，再根据信用状况逐渐放宽。

　　3．对C级客户，要求现款现货，应当仔细审查，对于符合企业信用政策的，给予少量信用额度。

　　4．对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现货或先款后货。

　　第7条同一客户的信用限度也不是一成不变的，应随着实际情况的变化而有所改变。销售业务员所负责的客户要超过规定的信用限度时，须向销售经理乃至总裁汇报。

　　第8条财务部负责对客户信用等级的.定期核查，并根据核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经销售经理、营销总监审批后，由销售业务员按照新政策执行。

　　第9条销售部应根据企业的发展情况及产品销售、市场情况等，及时提出对客户信用政策及信用等级进行调整的建议，财务部应及时修订此制度，并报有关领导审批后下发执行。

　　第3章客户信用调查管理

　　第10条客户信用调查渠道。

　　销售部根据业务需要，提出对客户进行信用调查。财务部可选择以下途径对客户进行信用调查。

　　1．通过金融机构（银行）调查。

　　2．通过客户或行业组织进行调查。

　　3．内部调查。询问同事或委托同事了解客户的信用状况，或从本企业派生机构、资讯报道中获取客户的有关信用情况。

　　4．销售业务员实地调查。即销售部业务员在与客户的接洽过程中负责调查、收集客户信息，将相关信息提供给财务部，财务部分析、评估客户企业的信用状况。销售业务员调查、收集的客户信息应至少包括以下内容，如下表所示。

　　销售业务员对客户进行信用调查用收集的客户信息列表

　　第11条信用调查结果的处理。

　　1．调查完成后应编写客户信用调查报告。

　　（1）客户信用调查完毕，财务部有关人员应编制客户信用调查报告，及时报告给销售经理。销售业务员平时还要进行口头的日常报告和紧急报告。

　　（2）定期报告的时间要求依不同类型的客户而有所区别。

　　①A类客户每半年一次即可。

　　②B类客户每三个月一次。

　　③C类、D类客户要求每月一次。

　　（3）调查报告应按企业统一规定的格式和要求编写，切忌主观臆断，不能过多地罗列数字，要以资料和事实说话，调查项目应保证明确全面。

　　2．信用状况突变情况下的处理。

　　（1）销售业务员如果发现自己所负责的客户信用状况发生变化，应直接向上级主管报告，按“紧急报告”处理。采取对策必须有上级主管的明确指示，不得擅自处理。

　　（2）对于信用状况恶化的客户，原则上可采取如下对策：要求客户提供担保人和连带担保人；增加信用保证金；交易合同取得公证；减少供货量或实行发货限制；接受代位偿债和代物偿债，有担保人的，向担保人追债，有抵押物担保的，接受抵押物还债。

　　第12条销售业务员自己在工作中应建立客户信息资料卡，以确保销售业务的顺利开展，及时掌握客户的变化以及信用状况。客户资料卡应至少包括以下内容。

　　1．基本资料：客户的姓名、电话、住址、交易联系人及订购日期、品名、数量、单价、金额等。

　　2．业务资料：客户的付款态度、付款时间、银行往来情况、财务实权掌管人、付款方式、往来数据等。

　　第4章交易开始与中止时的信用处理

　　第13条交易开始。

　　1．销售业务员应制订详细的客户访问计划，如某一客户已访问5次以上而无实效，则应从访问计划表中删除。

　　2．交易开始时，应先填制客户交易卡。客户交易卡由企业统一印制，一式两份，有关事项交由客户填写。

　　3．无论是新客户，还是老客户，都可依据信用调查结果设定不同的附加条件，如交换合同书、提供个人担保、提供连带担保或提供抵押担保。

　　第14条中止交易。

　　1．在交易过程中，如果发现客户存在问题和异常点应及时报告上级，作为应急处理业务可以暂时停止供货。

　　2．当票据或支票被拒付或延期支付时，销售业务员应向上级详细报告，并尽一切可能收回货款，将损失降至最低点。销售业务员根据上级主管的批示，通知客户中止双方交易。

　　第5章附则

　　第15条本制度的最终解释权归财务部。

　　第16条本制度自颁布之日起实施。

　　企业信用管理制度 15

　　为提高企业信用管理水平，争创"重合同守信用"企业，特制定如下信用管理制度：

　　一、信用评审管理制度

　　合同签订前实行评审制度。

　　（一）、评审内容

　　1、严格审查对方当事人的主体资格。

　　2、严格审查代理人的代理身份和代理资格。

　　3、严格审查对方当事人的履约能力。

　　4、仔细审查对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。

　　二、企业授信评价管理制度

　　1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为A、B、C、D四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。

　　2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准（对客户资信情况进行要求的最低标准）、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。

　　3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格；受理客户信用申请；采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。

　　4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。

　　5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理；对恶意拖欠款物的`客户授信额度为0，要求采用即时清结的方式或列入黑名单，拒绝业务往来。

　　6、各业务人员应及时收集客户信息并向信用管理机构反馈；信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。

　　三、失信违法行为追究制度

　　1、对方发生失信违法行为，可采取下列措施：

　　取消赊销条件；停止供货；

　　取消供货资格；诉诸法律。

　　2、本企业发生失信违法行为的可能表现形式与纠正措施：

　　表现形式：

　　个人擅自以企业名义对外签订合同并违约或骗取款物；产品合格率未达标；拖欠货款；其他。

　　纠正措施：及时书面告知对方，说明原由；依法赔偿对方损失；撤消过错当事人的职务、开除直至依法追究其法律责任。

　　四、企业信用档案管理制度

　　1、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交信用管理员。

　　信用管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。

　　2、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况等调查原始资料。

　　3、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由档案管理员填写借阅时间、归还日期。信用档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要追究相关当事人的责任。

　　企业信用管理制度 16

　　一、信用社稽核的对象

　　信用社稽核的对象是指稽核所要监督检查的客体。要正确认识这一客体，首先要明确什么是稽核。

　　（一）稽核的概念

　　稽核亦是审计的代名词。如前所述，所谓稽核，是一种重要的经济监督手段。它是由稽核机构的稽核人员进行稽核证据的收集和评价工作，以判断被稽核单位提供的会计核算资料和其他有关资料是否真实、准确、完整，业务经营行为是否合规、合法，预定的经营目标是否已经实现，据以向有关方面报告稽核结果的全过程。

　　按信用社现有组织构架，信用社稽核是由信用社的领导和管理者——省联社和县（市、区）联社，依据国家金融法律和法规、金融监管当局制订的财经法纪和行业内部规定对信用社业务经营活动所进行的监督和检查。即由县（市、区）以上联社的管理部门中所设立的稽核机构和人员，以其独立公正的地位，借助专门的技术方法，对所辖信用社业务经营活动的真实、准确、完整，合规、合法和有效性作出评价和建议，向上级行业管理部门、金融监管当局和本单位领导提出报告和意见，从而纠错防弊，维护财经法纪和行业内部管理制度，改善经营管理，提高自身经营效益和社会效益的经济监督活动。

　　我国信用社始于新中国成立之初，经过30多年发展状大后在1983年才出现“稽核”一词，合作金融理论工作者较为普遍地认为信用社稽核理论框架是在1996年信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系后才形成的，在信用社组织构架中才有相对独立的稽核机构和稽核人员。

　　（二）信用社稽核的对象

　　信用社稽核的对象是由信用社的特有职能作用及其业务特点所决定的。

　　信用社一方面执行中央银行赋予的信贷监督、结算监督、现金管理等监督职能。这些监督管理的职能作用，又都是通过办理各种金融业务来实现的。所以对于具有监督管理职能作用的各项业务活动，都是信用社稽核的对象。另一方面，作为经营货币信用业务的特殊经济组织，自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险的经济实体，其业务经营过程只有依靠会计核算才能实现货币资金营运，即会计核算的过程就是具体业务处理过程的特点。这种货币资金营运过程及其结果，也是信用社稽核的对象。具体说来有以下几个方面：

　　1．内部控制制度的评价

　　从审查和评价被稽核单位的内部控制制度开始，并以此为重点调查、描述、评价其可靠性，进而对被稽核单位财务会计资料的正确性、合法性、完整性和有效性进行验证，以评价内部控制制度的功能。

　　2．业务经营的合法性。包括：

　　（1）机构设置是否合法，有无合法的经营证照；

　　（2）业务经营范围和种类是否与金融监管当局核发的《金融业务经营许可证》和《营业执照》载明的相符；

　　（3）存款的组织和管理是否符合规定，有无高息揽存现象；

　　（4）贷款发放是否符合国家产业政策，贷款投向是否合规；

　　（5）存、贷款利率使用是否符合规定；

　　（6）办理支付结算业务，是否正确执行支付结算制度，遵守支付结算纪律；

　　（7）是否认真执行大额现金支付办法，对违反规定的政策是否采取监督措施。

　　3．资本的充足性。包括：

　　（1）股本金的增扩、转让是否符合规定；

　　（2）附属资本是否超过核心资本，核心资本是否按规定增补；

　　（3）固定资产占比是否适度。

　　4．信贷资金的管理情况。包括：

　　（1）是否严格执行资产负债比例管理和风险管理制度；

　　（2）是否建立健全存贷款期限管理制度，搞好资金头寸管理，完成上级管理部门下达的风险目标任务。

　　5．资产质量。包括：

　　（1）各项贷款是否按五级分类管理，不良资产占用的数额、比重以及形成的原因；

　　（2）抵质押的贷款的数额占全部贷款的比重。

　　6．负债清偿能力。包括：

　　（1）支付准备金率是否达到规定要求；

　　（2）存、贷款增长比例是否匹配；

　　（3）偿债支付能力。

　　7．盈利质量及其分配。包括：

　　（1）利润来源和结构是否合理正当；

　　（2）资产收益率和成本率是否达到规定的要求；

　　（3）各种积累的提留是否符合规定。

　　8．经营管理水平。包括：

　　（1）领导的决策和管理能力；

　　（2）内控制度的建立和执行力度；

　　（3）各项业务经营指标的增幅、资金利用率、资产利润率以及账款质量；

　　（4）重大案件及查处情况；

　　（5）内部机构及岗位设置、人员配备及工作开展情况。

　　9．其他情况。即上级行业管理部门和金融监管当局根据监督管理工作需要，针对信用社某个方面（环节）的突出问题（矛盾），决定需要稽核的其他事项。

　　二、信用社稽核的任务

　　稽核的任务，是指稽核工作在一定社会经济条件下所要承担的责任和必须实现的目标。信用社稽核作为一项经济监督工作，它的任务既要服从于经济建设对经济监督的客观要求，又要受制于信用社稽核的对象。现阶段，信用社稽核的任务，就是通过对信用社的'信贷、财务、会计、出纳等业务活动和管理工作进行检查监督，防止和揭露违规、违制、违纪甚至违法等不良行为，维护投资者和债权人资财的安全，帮助建立健全和完善各项规章制度，保证财经法纪和行业内部管理规定的正确贯彻执行。具体说来，包括以下几个方面：

　　第一，检查监督信贷计划、财务收支计划和各项经济指标计划的执行情况；

　　第二，检查监督信贷资金管理制度、规定的执行情况；

　　第三，检查监督各项存款业务政策原则的情况；

　　第四，检查监督各项贷款的发放、管理、收回及贷款政策、方针、原则、制度的执行情况；

　　第五，检查抵债资产的取得、保管、处置变现的合规情况；

　　第六，检查监督会计出纳基本制度和结算原则与纪律的执行情况；

　　第七，检查监督计算机操作、管理制度的执行情况；

　　第八，检查监督固定资产的购建、保管、使用和财务收入、支出的处理，以及各项专用基金的计提、使用等执行制度规定的情况；

　　第九，检查监督大额现金管理支付规定的执行情况；

　　第十，检查监督各项代理业务执行有关制度规定的情况；

　　第十一，检查监督有价证券、印章、密押、重要空白凭证的印发、保管、使用等是否按制度规定办理；

　　第十二，检查监督信用社对其分支机构业务辅导与检查工作的开展情况；

　　第十三，检查监督信用社安全保卫工作执行规章制度的情况；

　　第十四，对新建房屋、决算情况进行专项稽核；

　　第十五，检查信用社对会计、信贷档案的装订、保管和查阅情况；

　　第十六，对联社、信用社、分社主任在任期内的业绩进行专项稽核；

　　第十七，配合有关部门对严重违反财经纪律和信贷纪律，造成经济损失的重大事件进行专项稽核；

　　第十八，检查监督各级信用合作管理部门和县联社筹集、使用各项基金（包括管理费）、上调资金执行制度和使用的情况；

　　第十九，制定稽核规章制度和实施细则，参与拟订重要的信贷、财务、会计、出纳规章制度和计算机操作规程等；

　　第二十，其他需要稽核的事项。

　　信用社稽核的任务并非一成不变，它将随着信用社的业务发展和稽核对象的变化而随之改变。

　　企业信用管理制度 17

　　一、客户资信管理制度

　　客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的收集调查和风险评级，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。企业需要在五个方面强化客户资信管理：

　　客户信息的搜集和资信调查

　　客户资信档案的建立与管理

　　客户信用分析管理

　　客户资信评级管理

　　客户群的经常性监督与检查

　　二、客户授信制度

　　企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制造成的。其中较为突出的`问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往是被客户牵着鼻子走。实践证明，企业必须建立与客户间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括4个方面：

　　赊销业务预算与报告制度

　　客户信用申请制度

　　信用限额审核制度

　　交易决策的信用审批制度

　　三、应收帐款监控制度

　　关于应收账款管理，许多企业已制订了一些相应的管理制度，但是我们在调查研究中发现，这些制度还远远不能适应当前市场环境和现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。改进这方面的管理主要应在如下几个方面制度化：

　　应收账款总量控制制度

　　销售分类账管理与账龄监控制度

　　货款回收管理制度

　　债权管理制度

　　企业信用管理制度 18

　　1、目的

　　为促进销售并维护公司经营过程中的资金安全，保障公司债权能够得到有效地实现，特制定本规定。

　　2、适用范围

　　本规定适用于xx管业集团公司的签约经销商信用支持发货。

　　3、工作流程

　　公司对信用支持发货实行分类管理。

　　3.1申请条件

　　3.1.1经销商经销年限：申请抵押担保的经销商须与xx集团公司合作达一年以上(含)。特殊情况须评审并报营销中心审批。

　　3.1.2经济往来信用评定为良以上：xx公司对申请抵押担保的经销商作信用等级评定，按经济往来的信用状况作优、良、中、差等级评定。

　　3.1.3对经销商销售规模的认定：授权省会城市的一级经销商必须具备年销售额200万以上，地市级城市在100万以上，地市级以下城市在50万以上。

　　3.1.4价格要求：信用支持限于xx公司正常销售价格的产品，特价产品一般不予申办。

　　3.1.5信用额度：单次赊销发货额不超过公司批准的总信用额度30%，累计信用额度以总信用额度为限。

　　3.1.6信用额度的评定，由财务中心、营销中心根据该经销商合同期内已实现的销售业绩为依据，并结合合同执行的价格及约定的返利条款确定其信用额度。

　　3.1.7抵押担保：凡以信用额发货的经销商都必须提供抵押担保。有效的抵押物仅指非自居住房产，除此之外，公司不接受其他任何形式的抵押担保。且经销商申请的'信用额度支持不得超过该房产评估价值的50%。

　　3.2申请资料

　　3.2.1经销商抵押担保资料

　　3.2.1.1按要求填写《抵押担保申请表》(见附件一);

　　3.2.1.2按要求填写《抵押担保协议》(见附件二);

　　3.2.1.3营业执照复印件;

　　3.2.1.4税务登记证复印件;

　　3.2.1.5开户行许可证复印件;

　　3.2.1.6组织机构代码复印件;

　　3.2.1.7法人代表身份证明书;

　　3.2.1.8授权委托书;

　　3.2.1.9房产所有权人，必须证明对该房产的完整权利，保证该房产无权利瑕疵，并作出书面承诺;

　　3.2.1.10抵押物的房产登记证复印件，土地登记证复印件;

　　3.2.1.11房产登记证上载明的所有权人的身份证复印件;

　　3.2.1.12正规房地产评估机构对抵押物的评估报告书;

　　3.2.1.13设立抵押的房产不是所有人唯一生活用住房的证明;

　　3.2.1.14如房产是两个以上自然人或法人共有，必须提供所有共有人均同意在该地房产部门设立抵押的证明;

　　3.2.1.15经销商的公司章程以及董事会或股东大会同意申请担保的决议(个体工商户需在申请表亲笔签名，并按手印);

　　3.2.1.16抵押登记机关所需的其他材料;

　　以上所有资料均需加盖经销商的行政公章并寄回公司法规部。

　　3.3申请程序

　　3.3.1市场服务部组织申请程序

　　3.3.2经销商提出书面申请

　　3.3.3省区经理收集《经销商背景资料表》，并提供对该经销商经营情况的书面报告，经分管领导审批，初步预定其赊销额度。

　　3.3.4市场服务部负责组织经销商的信用评定，供营销中心领导决策参考。

　　3.3.5财务中心提供经销商近二个财务年度的回款状况，供营销中心领导参考。

　　3.3.6授信额度达到2万的，执行抵押担保程序。

　　3.3.7营销中心领导综合上述部门的书面意见，决定其经销商信用资格和信用额度。

　　3.3.8营销管理大区做好发货担保的记录和跟踪，向市场服务部提供经销商信用状况记录，对信用状况较差的经销商，向营销中心领导提请削减或中止其信用额度。

　　3.3.9省区经理如果发现经销商有诉讼、对其它供应商欠债不还、主要负责人或股东更换、机构调整、经营场所变更、重大投资等经营活动中的重大变化和影响经销商归还欠款的重大事件，应在第一时间内将所获得的信息书面反馈给营销中心领导。

　　3.3.10营销中心每年12月组织财务、市场服务部对经销商的进行信用评议，制定次年度的信用执行报告。

　　3.4生效日期

　　本规则自20xx年1月1日起生效。

　　企业信用管理制度 19

　　第一章总则

　　第一条为加强职工管理，严明劳动纪律，维护工作秩序，特制定本制度。

　　第二条职工考勤工作由联社和各信用社指定专人负责。考勤人员对职工出勤情况要认真记录，如实反映，对考勤工作真实性负责。

　　第三条职工考勤内容包括出勤、休假、请假、加班、迟到、早退、脱岗和旷工，在考勤表中用不同符号表示。

　　第四条职工按照规定作息时间上、下班即为出勤。职工因公出差、外单位借用或经组织批准参加全脱产、半脱产学习，不能按时上下班的视为出勤。

　　第五条职工按照国家规定，享受法定节假日和公休日即为休假。法定节假日指元旦1天（1月1日）、春节3天（正月初一至初三）、“五一”劳动节3天（5月1日至3日）、国庆节3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。

　　第六条职工请假包括事假、病假、婚假、丧假、产假、计划生育假、探亲假。

　　第七条职工未按时上班即为迟到，提前下班即为早退。上班中途未经联社领导同意擅自离岗即为脱岗。

　　第八条职工未请假或请假未准不上班、超假又未履行续假手续均为旷工。职工一月内迟到、早退（脱岗）每次罚款50元（迟到、早退、脱岗超过30分钟按旷工处理），一月内累计达3次（早退、脱岗以抽查记录为准）另扣工资500元。

　　第二章请假审批权限

　　第十条职工请假必须履行相关手续。请假人应填写统一印制的一式两联的《职工请假审批单》，病假应附县级医院以上证明，按审批权限经联社领导批准后，一联由办公室留存并作好登记，另一联本人收执，待假满结束，经办公室签字后送员工管理部门，作为计算工资、奖金、津贴发放的依据。

　　第十一条职工请假，如遇特殊情况本人不能亲自履行者，可委托他人代替履行。

　　第十二条联社职工（含中层干部）请假，由所在科室负责人签注意见后（但科室负责人要安排好代班人员），报分管领导（或主要领导）审批，联社班子成员请假一律由理事长审批。

　　信用社一般职工请假3天（含）以内由信用社主任审批；请假3天以上信用社主任签注意见后报联社主任审批。信用社主任请假一律报主任审批；超过3天以上报理事长审批。

　　第三章假期规定和加班报酬

　　第十三条事假。事假按天扣发工资100元。

　　第十四条病假。职工请病假在六个月以内（含六个月）的，按病假实有天数每天地扣发工资50元；超过六个月，从第七个月起只发基本工资和津贴。因公（工）负伤，治疗期间工资照发。

　　第十五条婚假待遇。职工按国家法定年龄结婚，享受假期7天，按晚婚年龄结婚，享受假期17天，婚假期间，工资照发。

　　第十六条丧假。职工为其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆办理丧事的享受假期7天，丧假期间工资照发。

　　第十七条产假。已婚女职工不足晚育年龄，经过批准生育第1胎子女者，以及按政策规定，经过批准安排生育第二胎子女者，产假为90天；已婚女职工在晚育年龄以上，经过批准生育第1胎子女者，产假100天（男职工护理假10天）。产假期间工资照发。

　　第十八条怀孕女职工流产休养假。已婚女职工计划内怀孕发生流产，假期在30天以内，休养假期间工资照发。

　　第十九条女职工哺乳婴儿的考勤。女职工哺乳（含人工喂养）不满周岁的婴儿，每天哺乳两次，每次不超过30分钟，视为出勤。

　　第二十条计生手术休养假。男女职工因做节育或绝育手术，休息时间超过7天和女职工计划内怀孕，经医院诊断需要保胎休息者，以及计划外怀孕做了流产手术需要休养者，均执行病假规定。

　　第二十一条探亲假。除见习生和1年内事假累计超过1个月、病假累计超过2个月或病事假相加累计超过1个半月的职工当年不能享受探亲假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的职工符合探亲规定，分别享受未婚职工每年一次或已婚职工四年一次的探望父母假在20天内，以及每年一次的探望配偶假在30天内，探亲假期间工资照发。

　　第二十二条休假。职工休公休假和法定节日假期间，工资照发。

　　第二十三条加班报酬。法定假日（全年共10天）经批准加班者，按日标准工资的300%计发加班工资，不再安排补休。经批准在其他时间加班，以及在外地出差、学习而占用了公休假的，按规定计发加班工资。双休日按日标准工资的200%计发加班工资；其他时间加班按日标准工资的150%计发加班工资。

　　第四章假期计算与出勤考核

　　第二十四条职工请（休）假期间的`法定节假日和公休日应包括在内，但在考勤计算假期时应予剔除。

　　第二十五条职工请（休）假期限末满而提前到岗上班者，则按销假时间计算实际假期。

　　第二十六条职工按政策规定享受的婚假、产假（含男职工的护理假）、探亲假、计划生育假（含男职工护理假），均应一次使用，未用完的不再调休，视为奉献。

　　第二十七条职工出勤考核实行日考月清，职工民主监督。

　　第二十八条考勤情况由办公室填写统一印制的《农村信用社考勤表》，于每月的三十日前（假日顺延）报送联社员工管理部门审核留存，作为考核职工出勤情况的依据。

　　第五章奖励与处罚

　　第二十九条对遵守本制度，出满勤、多出勤的职工，作为年终评选先进的重要条件之一。

　　第三十条对一年内事假累计超过一个月、病假累计超过两个月或病事假相加累计超过一个半月的职工，除有特殊贡献者外，一般不得评选为年度先进工作者。

　　第三十一条职工无论什么原因旷工，旷工1天，则扣工资300元。连续旷工时间超过15天，经过批评教育无效或一年内累计旷工超过30天，则按《企业职工奖惩条例》予以除名。