预结算管理制度

时间：2024-08-09 12:30:05 管理制度我要投稿

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预结算管理制度

　　随着社会不断地进步，需要使用制度的场合越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编精心整理的预结算管理制度，希望对大家有所帮助。

预结算管理制度

预结算管理制度1

　　为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。

　　一、授权审批

　　1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。

　　2、公司外购材料及大宗物资相应部门应提交采购预算及合同。

　　3、各部门需用物资应填写“物资需用申请单”审批后提交仓储部门。

　　4、有时间限定的所需物资，应提前作出需用申请、以便库存不足时安排采购。

　　5、仓储部门收到“物资需用申请单”，应将其与当前库存核对后，提交采购部，采购部报请审批后执行采购。

　　6、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库。否则财务部门有权拒绝付款或结算。

　　7、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表（已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。

　　8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。

　　二、支付结算

　　1、各项业务在完成后6个工作日内，应及时到财务部门办理结算。

　　2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。

　　3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后，字迹清晰、格式规范、手续完备。

　　4、购入的物资品检合格后（免检除外），采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写“材料入库单”

　　5、“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式四联：存根、财务、仓储、采购各一联。

　　6、物资采购业务结算时应附“材料入库单”，“送货单”，“检验报告”或“商品合格证”。

　　7、采购业务结算前做退货处理的，采购与退货均无需到财务办理结算，财务视同采购业务未发生。

　　8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”，此类业务必须及时到财务办理结算。

　　9、采购过程中发生的换货业务、返加货物一律按退货业务流程处理，换回货物按采购业务流程处理。

　　10、采购部门应建立采购台账，及时记录采购业务相关信息，及时与供应商及财务部核对往来结算状况。

　　11、申请支付采购月结资金时，申请部门应首先核对往来台账记录的未结余额及合同结算期，凭采购部、供应商、财务部三方确认的对账单办理审批。

　　12、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其他有效凭证，完成审核程序后，到财务部门办理付款。

　　13、工程项目结算项目负责部门应向财务部提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。

　　14、自营工程由工程部提交费用计划，发生的工程支出需提供有效凭据。

　　15、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批，各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。

　　16、代理他人办理款项领取业务的，应有委托人出据的有效凭据，受托代理人应在收款凭据上签字。

　　17、各有关部门应于每月25日将下月采购付款计划报财务部备案。

　　三、收入结算

　　1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。

　　2、公司外销商品应填制“出库单”及“送货单”。

　　3、销售部凭“销售合同（或订单）”、“出库单”、“送货单”到财务部办理结算。

　　4、商品送达后发生客户退货的，商品返回后应填制“发出商品退货单”，经品检后重新办理产品入库。

　　5、退货业务发生后，销售部门凭“发出商品退货单”、“送货单（客户联）”、“检验报告“到财务办理结算。

　　6、销售部门应建立销售台账，及时记录销售业务相关信息，及时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。

　　7、销售部门应于每月25日将下月销售回款计划报财务部备案。

　　8、公司各部门的'各项收入，都应及时上缴财务部或存入财务指定的账户。

　　四、财务管理

　　1、在办理收付款业务时,双方应对票款当面点清、核实、验明真伪、

　　以防差错。

　　2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金(转账)收讫”印鉴并有收款人员签字；办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金(转账)付讫”印鉴并有收款人员签字。

　　3、不准出借帐户、代人转款，严禁私借公款。

　　4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他不符合公司制度规定结算业务，财务部门有权拒绝受理。

　　5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证，登记入帐。

　　6、为保证往来单位账目数据的真实准确，应加强对往来账目的管理，按期及时与往来单位传递对账单。

　　7、与供应商的对账工作，首先应由采购部与供应商核对，再由采购部与财务部核对，核对相符后可由采购部向供应商确认；对方要求由公司财务确认的，供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务所出据的。

　　8、与客户的对账工作，首先应由销售部门与供应商业务部门核对，再由销售部与财务部核对，核对相符后由销售部（或财务部）向客户发出确认函；要求对方财务或其委托的事务所予以确认。

　　9、财务、采购、销售部门应保持良好的信息沟通，合理利用采购资金，及时催收销售款项。定期评估供应商及客户状况。

　　五、处罚

　　1、对经济业务完成6个工作日后经办人仍未到财务部做业务核销的，所占款项一律视同个人借款，并按此笔付款原初始总额或应收款总额，按日计收1‰的利息。本息按经办人的工资额最大限度扣罚，扣罚时利息优先，直至业务核销或扣完为止。

　　2、业务人员利用虚假票据或谎报数据办理结算的，一经核实将处经办人虚假金额5倍，但最低额不少于500元的罚款。

　　六、附则

　　1、本制度自20xx年1月1日起试行

　　2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。

预结算管理制度2

　　为了对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由项目部办理，公司工程部协助进行工程资料的审查工作。

　　一、工程结算审核的条件：

　　1、工程竣工验收合格；

　　2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。

　　二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容：

　　1、单项工程竣工验收报告；

　　2、单项工程竣工图；

　　3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）；

　　4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单；

　　5、材料对帐单；

　　5、工程施工合同（复印件）；

　　6、验槽及隐蔽记录；

　　7、施工组织设计；

　　8、招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书及工程结算书；

　　9、中标通知书；结算人员授权委托书；

　　10、四项保费（建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险）收费单据、文明工地证书。

　　三、工程结算审核程序：

　　1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核；

　　2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部审核；

　　3、工程结算资料经工程部初审后，由总公司建设部门负责复核结算资料；

　　4、总公司建设部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；

　　5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系；

　　6、工程部、建设部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;

　　7、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；

　　8、工程部、建设部核对无误后签字，报分管领导和项目集团领导复核。

　　9、在工程竣工后至建设部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。

　　10、建设部门负责结算资料收发登记。

　　四、自审工程结算审核程序：

　　1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。

　　2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程部。

　　3、由工程部按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；建设部按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后20天内完成。

　　4、工程部审定的`结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报建设部门复核。企划部在结算审核完成后应先与工程部、分管领导沟通，无误后送施工单位签字盖章。

　　5、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。

　　6、工程部、分管领导7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报项目总指挥审批。

　　7、项目总指挥在审批当中，对有异议的结算退回工程部，由建设部组织相关人员重新审核。

　　8、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。

　　9、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。

　　五、工程结算资料的管理

　　1、工程结算审核报告一式四份，分别送集团公司审计部存档一份，财务部留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。

　　2、工程部专人进行结算资料的收发登记。

　　3、工程部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。

　　4、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工结算的，工程部应事先通知通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，工程部对未报部分按0值处理并纳入结算。

预结算管理制度3

　　一、工程预算

　　1、工程项目的预算原则上由设计部门根据会审后的施工图进行编制。经建设单位审核后报基建部审批。

　　2、公司内部建立预算审批、复核制约机制。预算经业务人员审核后，由基建科科长复核报矿长批准。上报审批的预算，基建科建立台帐。

　　3、结转工程预算。跨年度工程根据批准预算的工程量和材料用量核减上年度已完工程量和材料用量的余额进行编制，其中定额子目和取费必须和批准预算保持一致，由建设单位编制并在每年一季度审批。

　　4、工程预算审批复核时间暂行规定：单位工程100万元以上，审批时间为7天，复核时间3天。单位工程50-100万元以上，审批时间为5天，复核时间2天。单位工程50万元以下，审批时间为2天，复核时间1天。

　　二、工程结算

　　1、工程结算实行按合同和核准进度结算的原则。原则上采用月度结算的办法，月度报量结算由施工单位编制，经建设单位监理单位审核签章后报基建部门审批。竣工结算凭单位工程竣工验收合格证书进行编制，竣工结算原则上在工程项目竣工验收合格后一个月内完成。

　　2、公司内部工程结算执行结算审批、复核和建立台帐机制。

　　3、结算中单项材差、取费及定额套用执行集团公司现行规定及合同约定。

　　4、煤矿审批的'结算作为集团公司基建项目财务上帐和付款的依据。

　　5、付款办法除执行合同外，未明确部分参照集团公司现行办法执行。

预结算管理制度4

　　项目工程预、结算管理制度之相关制度和职责，项目工程预、结算管理制度

　　1、预算员要有良好的职业道德、专业知识,谦虚谨慎,有强烈的责任心,有集体荣誉感。

　　2、预算员在对外结算时,必须严格遵守工作时间,不能旷工、迟到、早退,违返者...

　　项目工程预、结算管理制度

　　1、预算员要有良好的职业道德、专业知识,谦虚谨慎,有强烈的责任心,有集体荣誉感。

　　2、预算员在对外结算时,必须严格遵守工作时间,不能旷工、迟到、早退,违返者每次负激励50元/次。

　　3、预算员必须对工程预结算中存在的问题及时、全面的`向公司主管领导汇报。经营部长必须加大日常审核力度,全面掌握工程预结算工作。

　　4、预算员日常工作中的各种报表、统计数据必须及时、准确、完整。

　　5、预算员必须熟练掌握定额内容及省市有关工程造价方面的文件、法律法规,并能灵活运用,掌握常见工程类型有关测算数据。

　　6、预算员必须熟练掌握合同内容,细致研究合同条款,严格按合同规定编制预、结算。

　　7、根据合同约定的时间,必须及时向监理公司、建设单位上报工程的进度结算。每月20日前按施工形象进度编制好月份工程结算,上报经营部、财务部。如不能按时完成,罚款50元/天。

　　8、每年l2月20日前做出年度结算,经审批后上报经营部、财务部。如跨年度工程应在合同规定期限内做出年度结算,经审批后上报建设单位,如不能按时完成,罚款50元/天。

　　9、工程竣工结算必须在工程竣工后l5天内完成,如拖期罚款50元/天。工程竣工结算经过经营部长审核后,上报审核单位。预算员应随时做好与审核单位核对结算的准备工作。

　　10、土建预算员必须要负责组织落实其他专业的有关预、结算数据统计及预结算上报等工作。

　　11、负责每月向财务部提供实际工程进度结算和甲方审批后的形象进度结算一份。

　　12、甲方结算及外分包结算,每年必须装订成册,便于管理。

预结算管理制度5

　　1.目的

　　为加强房地产公司所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。

　　2.适用范围

　　沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。

　　3.术语和定义

　　（1）预算

　　即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。

　　（2）结算

　　指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。

　　4.职责

　　（1）成本管理部

　　成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。

　　负责组织主体工程预算的编制和审核工作。

　　负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。

　　根据结算完的工程提出成本管理建议。

　　（2）项目经理部

　　负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。

　　负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。

　　负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。

　　负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。

　　负责组织工程结算的编制和审核。

　　负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。

　　将工程结算资料移交成本管理部复核。

　　（3）设计部

　　负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。

　　负责审核批准设计变更。

　　（4）工程管理部

　　负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。

　　5.工作程序

　　（1）工程预结算工作的一般规定

　　①施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。

　　②委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。

　　③工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；

　　工程预结算工作的必备资料主要包括：

　　Ⅰ材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；

　　Ⅱ招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的'投标书、双方达成一致的预算书等）；

　　Ⅲ工程合同（包括合同审批表）；

　　Ⅳ施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；

　　Ⅴ双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；

　　Ⅵ工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；

　　Ⅶ其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。

　　④工程预结算的划分按照《房地产公司房地产企业成本核算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。

　　（2）工程结算注意事项

　　①《工程结算工作交接单》各项内容必须填写完整；

　　②《工程结算工作交接单》中工程质量必须达到合同规定级别；

　　③《工程结算工作交接单》中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；

　　④现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；

　　⑤在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；

　　⑥对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；

　　⑦结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定

　　（3）非主体建筑安装工程预算编制及审核程序

　　①设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书，由项目经理部成本组负责编制及审核预算，项目经理部经理批准，10万元以上的预算须成本管理部经理批准。

　　②工程预算确定后，成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理

　　部复核和批准。

　　③工程预算价经公司批准后，项目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同，并将审定后的工程预算做为合同附件。

　　（4）主体建筑安装工程预算编制及审核程序

　　①设计部提供施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书。

　　②主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。

　　③咨询公司确定工程预算后，成本管理部复核完毕，送项目经理部成本组存档。

　　（5）非主体建筑安装工程结算编制及审核程序

　　①项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》并汇总竣工结算资料；

　　②项目经理部成本组确认竣工结算资料；

　　③项目部成本组审核完毕(含内部复审)，填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)。送项目经理部经理复核、签字；

　　④10万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字；

　　⑤所有结算均由财务总监复核、签字；

　　⑥所有结算均由法人代表(授权人)批准；

　　（6）主体建筑安装工程结算编制及审核程序

　　①项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》；

　　②项目部成本组汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；

　　③项目部成本组将《工程结算资料确认单》提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料，编制并审核主体建筑安装工程结算；

　　④项目部成本组对咨询公司审核后的结算进行复审；复审后填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)；

　　⑤《工程结算定案单》依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字；

　　⑥《工程结算定案单》最终由公司法人代表(授权人)批准；

　　6.支持性文件

　　《合同管理程序》

　　《工程成本管理程序》

　　《图纸管理作业指引》

　　《工程合同交底作业指引》

　　《工程现场签证管理作业指引》

　　《成本管理软件操作指引》

　　附表：

　　工程结算定案表

　　工程名称

　　工程名称全称、专业

　　开工日期

　　合同开工时间

　　竣工日期

　　按结算申请时间

　　保修截止日期

　　统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”

　　合同价格

　　如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价

　　送审造价

　　施工单位送审价

　　结算造价

　　复审造价（此造价为该工程不含各类扣款的完全造价）

　　建筑规模

　　可以描述清楚规模如：㎡、m、个等

　　取费标准

　　按施工合同

　　增减造价

　　下调为：-

　　上调为：+

　　单位造价

　　造价/建筑规模

　　质保金

　　按合同百分比x工程造价

　　结算造价

　　拆分

　　按成本管理软件口径拆分至x期xx科目

　　施工单位

　　1．请核对公章是否与施工合同公章完全一致

　　2．请施工单位填写“同意此结算价”

　　3．请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话

　　建设单位

　　1．本结算依据如：xx施工图纸

　　变更单

　　签字单

　　实际测量

　　包死价。

　　2．本结算依据合同编号。

　　3．本结算依据定额、取费级别.

　　4．质保金：是否扣除、数值。

　　5．水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。

　　6．配合费：是否需扣除、数值。

　　7．审核人：签名、时间

　　项目总经理......

　　财物总监......

　　法人代表......

　　备注

　　1.如有扣款等问题需特殊说明一定填写。

　　2.其它需补充备注说明的事宜。

预结算管理制度6

　　为了规范管理,便于预结算编制及审计,特制定《工程预结算管理实施细则》,由甲乙双方共同遵守执行:

　　一、预结算资料整理要求:

　　1、送建设方的资料为一式三份(套)。

　　2、预结算书土建、安装工程分开装订成册,分册资料内容应包含:

　　(1)封面及目录。

　　(2)编制说明:包括工程量计算依据、定额子目套价依据、取费、材料调价依据等。

　　(3)工程造价表[①+②+③]

　　①含税大包干造价;

　　②含税清单计价工程造价;

　　③变更部份增减的造价。

　　(4)含税清单计价分项工程造价表,及变更部份分项工程造价::表[设计变更或工程经济技术签证单、该单项工程所发生的全部工作内容造价增(减)计算表],内容如下:

　　①分项工程造价汇总表;

　　②取费表。

　　③含税清单计价子目套价表、定额子目套价表,材料分析表。

　　④材料价差调整表。

　　⑤工程量计算表。(分项工程计算式中应标明工程经济技术签证单及设计变更等资料的页码编号)。

　　⑥建设方签字转发的设计变更及工程经济技术签证单(含工程量与材料价格、计时工、小段包干费),必须有封面、目录及页码编号,及对应的设计变更、工程经济技术签证单和核定单编号。

　　(5)招标文件、招标答疑及补充招标答疑、施工合同、图纸会审交底纪要等有关资料分类装订成册,有封面及页码编号。

　　3、施工图和竣工图(土建、给排水、强电、弱电安装分开装订,有封面及目录和图纸编号)。

　　4、所有签字、盖章手续必须完善。

　　二、工程项目预结算办法:

　　1、合同规定含税总价大包干造价项目:按施工合同及招标文件和招标答疑、补充招标答疑规定的工程内容造价大包干。施工期间,不论政策变化、材料价格的涨跌,均不进行造价的调整。

　　2、合同规定按含税清单单价大包干的项目、按甲方、监理方签证认可的工程量乘以大包干含税清单单价计算造价。施工期间,不论政策变化、材料价格的涨跌,均不进行清单单价的调整。

　　3、变更部份的造价增减。

　　⑴对于本合同中已明确的各种材料的市场价格,原则上不论材料价格的涨跌均不进行材料价格的调整。但在施工期间甲方变动材料品牌、规格(书面通知为准),经甲方、监理方、现场工程师现场签证的材料数量,按调查的市场实际价格进行调整,本调整造价只计取税率,再不计取其它任何费用,独立进入工程造价。其它材料在施工期间均不进行调整。

　　⑵如因甲方原因或设计原因经甲方认可的工程变更,依据甲方转发的设计变更和技术核定单,按工程量计算规则计算增减工程,报甲方审核签证::确认后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费);安装工程能套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》的套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费),不能套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》的套用20xx年版《湖南省统一安装工程基价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费),调整人工费(按28元/工日调整)和材料价差(按本条的⑴款进行调整)后,计取税费3.38%,不再计取其它任何费用。

　　⑶签证计时工按32元/工日计算,进入税前造价。

　　三、设计变更及工程经济技术签证单

　　1、设计单位的设计变更必须经总监及建设方工程部部长或总工签字认可后转发,施工完毕7日内应将设计变更转换为工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工)一式三份,按申报程序申报签证。

　　2、建设方下发的建设工程核定单或通知,施工方接到并实施后,7日内施工方将工程核定单或通知转换为工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工)一式三份,按申报程序申报签证。

　　3、所有工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工等)先由监理工程师及总监签署意见后,报建设方现场工程师、现场负责人及工程部预结算负责人、资料负责人、部长核查签字,方能作为结算依据。

　　四、主要材料及设备采购

　　1、主要材料及设备采购根据设计施工图和建设单位所选定的(见合同附件及内部招标文件附件)品牌、厂家、规格及型号,按建筑工程质量验收标准和要求进行采购。

　　2、对于合同上规定可以调整价格的材料和设备,区分以下二种情况:

　　①建设单位所选定的材料及设备(见合同附件及内部招标文件附件)品牌、厂家、规格及型号,以厂家或总经销、总代理签字盖章的销售单(或提货单),作为备查的依据,报工程部预结算组审查,由建设方2人以上调查核实后,签证材料价格作为按该合同条款结算的依据。进场材料数量以监理方、甲方现场工程师签证认可的数量结算。

　　②如建设方变更材料及设备的品牌、厂家、规格及型号,则凭建设方(预算员、资料员、工程部部长签字)的变更通知和变更后的厂家或总经销、总代理签字盖章的销售单(或提货单),作为备查的依据,报工程部预结算组审查,由建设方2人以上调查核实后,签证材料价格作为按该合同条款结算的`依据。材料数量按监理方、甲方现场工程师签证认可的数量结算。

　　3、其他所有材料及设备的价格,在合同签订后均不作调整。

　　4、未按合同约定(或建设方的变更通知)采购的主要材料,经预算负责人、资料负责人、部长调查核实后,工程结算中扣除该部份的主材造价,并追究施工方责任。

　　五、预结算审查程序:

　　1、施工方必须按该规定整理资料后上报建设方工程部。

　　2、建设方工程部对报送资料进行审查,资料符合要求,由工程部资料负责人签字认可,不符合要求的资料退回乙方进行修改,修改后再报建设方审查。

　　3、资料审查通过后,建设方工程部预结算组对工程量、定额子目、材料价格调整、取费、工程造价进行审查。预结算组审查完成,预结算负责人签字认可后上报工程部部长。

　　4、建设方工程部部长审查完毕,将预结算资料提交建设方审计部门进行审计。

　　六、预结算审计规定:

　　1、建设方接受施工方合格结算资料后,二个月内审计完毕。

　　2、审计部门不按规定进行审计,或与施工方串通,收受施工方礼物,一经发现,取消审计当事人资格并承担一切责任,同时对该施工方根据情节进行罚款处理。

　　七、审计费的计算标准及支付办法

　　1、审计费的计算标准: