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项目预算绩效评价报告
随着个人素质的提升，报告使用的频率越来越高，其在写作上有一定的技巧。那么一般报告是怎么写的呢？以下是小编整理的项目预算绩效评价报告，欢迎大家分享。
项目预算绩效评价报告1
一、项目基本情况
（一）项目概况
项目立项背景根据县编办成立机构的有关文件，xx县交通运输局负责对全县乡村道进行维护管理，维护交通运输秩序，加强交通基础设施建设。为保证局机关人员稳定及正常运行设立人员工资及日常办公经费项目。
项目实施情况根据绩效工作目标，按计划及工作进度，开支局机关工作经费，计划目标开支工作经费114.27万元，实际开支145.2万元实际开支超额完成127%。经费来源和使用情况经费来源于县财政拨款，实际开支全部超额完成。
（二）项目绩效目标用战略规划指导交通行业发展，保证局机关人员稳定及正常运行
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价设计过程绩效评价设计，主要选择单位经费开支项目比较大，影响范围广作为评价目标，评价指标的`设计，主要考虑项目实施对单位及社会的影响。
（二）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等年度绩效指标包括产出指标和效益指标。产出指标包括数虽指标、质虽指标、时效指标、成本指标。效益指标包括经济效益指标和社会效益指标。
（三）证据收集方法财务部门提供项目开支情况，办公室提供开支效果。
（四）绩效评价实施过程年初制定项目绩效目标，年中检查进度，项目结束要评估总结，提出改进意见。
（五）本次绩效评价的局限性
三、绩效分析及评价结论
（一）绩效分析
投入计划目标开支工作经费114.27万元，实际开支145.2万元。
过程按月及工作进度：产出指导协调交通行业发展更好发挥机关服务社会。
指导交通行业发展职能：效果交通行业大发展交通基础设施建设维护、公交运行平稳。
绩效目标完成情况分析计划目标开支工作经费114.27万元，实际开支145.2万元实际开支超额完成127%
（二）评价结论
评分结果自评满分：主要结论更好发挥机关服务社会指导交通行业发展职能。
项目预算绩效评价报告2
一、基本情况
（一）部门整体支出概况，年度部门决算收支完成情况，包括收入构成、支出构成、年初预算完成率、当年收支平衡和年终结转结余情况等。
20xx年区人大部门预算批复收入1532.65万元，其中一般公共预算收入1532.65万元，其中基本支出预算937.04万元，项目支出预算595.61万元，截止20xx年年底实际执行1716.67万元，执行率112%，其中基本支出执行897.63万元，基本支出执行率为:95%项目支出执行819.03万元，,项目支出执行率为：137%。
（二）部门整体支出绩效目标，主要包括区委、区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等的设定及完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。
1、绩效考核方面
区人大分别对一季度、二季度、三季度、四季度执行进度及年度终了后全年资金绩效评价，详细评价考核各项明细绩效指标
2、预决算公开
20xx年度分别在呈贡政务网和云南省财政厅门户网对20xx年预算进行公开，20xx年年终决算公开。
3、存量资金
响应财政快速消化存量资金的要求，区人大20xx年初结转结余为0元，合理有效使用资金，20xx年无存量资金，同时当年末结转结余0，进一步提升资金管理。
4、资产管理
20xx年年末资产合计760826.4元，其中货币资金137243.98元，固定资产净值334082.97元，20xx年新增固定资产0元，无形资产净值197531.05元，其他应收款净额91968.4元。
5、三公经费
20xx年年初预算三公经费64332元，其中公务用车运行维护费预算54332元，车辆2张，接待费用预算10000元；20xx年三公经费执行10663.98元，车辆运行维护费9774.98元，接待费用889元，无出国经费
6、内部管理制度建设
20xx年人员变动较频繁，单位内控制度制度略有调整与增加。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析，主要包括资金到位、资金使用、资金管理、项目组织和项目管理情况分析等。
20xx年年初预算15326465.2元，20xx年年末决算17166674.39元，预算执行率112%。20xx年财政拨款支出17166674.39元，其中：基本支出8976329.54元，占总支出的52.29%；项目支出8190344.85元，占总支出的47.71%。20xx年年末结余为0，无结余，当年收支平衡。
资金使用由科室提出申请，填报项目绩效跟踪表，提交科室主任审批，再由分管领导审批，再交由财务人员交到财政局资金管理科室申报，同时财政系统录入资金用款计划，等财政资金流程审核通过后，科室提交需要支付金额，单据齐全，领导审批后，支付资金。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。
评价目的梳理资金、找出问题、解决问题、分享经验、科学合理使用资金，让资金产生最大效益。
（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。
绩效评价工作按季度开展，由办公会通报当季度执行进度，由各科室负责人实施资金动态，各科室发表各项目目前开展情况，并争对目前进度与开展情况讨论与研究，找出目前开展中的难点，探讨出下季度工作开展安排，并对年初绩效目标各项指标进行对比，找出差距，找出应对办法，并及时进行二次跟踪与评价，全年下来，所有科室对项目有了更深入分析评价。
三、主要绩效及评价结论
1、经济性分析，主要包括成本（预算）控制情况和成本（预算）节约情况。
20xx年年初成本预算15326465.2元，实际执行17166674.39元，省市级拨入经费比上年有所增加。
2、效率性分析，主要包括实施进度和完成质量。
从效率性上来说，基本支出按月进行开展，进度达标，完成情况良好，但项目实施方面来说，由于换届选举经费11月才开展，一二三季度不够理想，在保证质量的情况下，开展进度有点缓慢，项目管理进度把控性上还需要进一步加强与学习
3、效益性分析，主要包括预期目标完成程度和对经济和社会的影响等。
从效益性来说，项目的预期目标基本达标，完成程度约95%，所有项目对经济的推动有着一定程序的影响，让更多社会群体享受更多的政策措施，集思广义，推动更社会不断的进步与发展。
四、存在的问题
（一）常委会党组和机关党支部的建设还需加强，围绕党委中心工作服务保障大局的'能力需进一步提升。
（二）人大监督工作刚性措施的落实、常委会作出的各类审议意见的跟踪检查和督促整改有待进一步加强。
（三）密切常委会组成人员与人大代表、人大代表与选区群众联系的制度机制仍需进一步改进。
（四）区人大各专门委员会“一人一委”的现象仍然较为突出，专（工）委工作力量还需进一步加强。
（五）常委会机关服务和保障水平需进一步提高。
五、有关建议
针对特殊事项的项目，能否可以不按统一进度考核来执行。建议允许一事一议来打分。
六、其他需要说明的问题
项目预算绩效评价报告3
一、基本情况
为了切实做好自查自评工作，我乡认真研究部署，按照干部联村包组分工，每一小组内安排一个乡、村计生业务干部密切配合，加强指导，对全乡14行政村，共42个村民小组，近年来所有享受计划生育奖扶政策的对象逐一核实，我乡纯女户提前奖励扶助对象135户264人，共涉及纯女户提前奖励扶助资金31.74万元，、农村部分计划生育家庭奖励扶助对象32人，农村部分计划生育奖励扶助资金3.84万元。通过现场审核，有11户21人不符合纯女户提前奖励扶助条件，予以退出。
二、评价内容
（一）严把资格确认关。纯女户提前奖励扶助：
1、村委会核查并张榜公示；
2、乡人民政府核查年审并张榜公示；
3、县级审核、确认并公布；
4、市人口计生部门抽查；
5、自治区人口部门进行审核。农村部分计划生育家庭奖励扶助：
1、本人提出申请；
2、村民委员会审议并张榜公示；
3、乡人民政府初审并张榜公示；
4、县人口计生部门审核、确认并公布；
5、地级市人口计生委、自治区人口计生委、国家人口计生委备案，而后县级人口计生行政部门负责对奖励扶助对象进行年审。
（二）建立奖励扶助对象个案资料。建立纯女户提前奖励扶助对象和农村部分计划生育家庭奖励扶助对象档案资料，通过规范资格确认、资金管理、资金发放、社会监督“四权分离”运行机制。监管好、使用好、发放好奖励扶助资金。
（三）通过这次乡村两级严格的审核，共审查出11户21人不符合纯女户提前奖励扶助条件，按退出程序退出并张榜公示，确保我乡奖励扶助无虚报、错报、漏报等现象。
三、主要经验和做法
(一)保障得力。建立和实施计划生育家庭奖励扶助制度，是进一步做好人口计生工作的一项重大决策，是一项利国利民的德政善举。乡党委、政府领导十分重视，每年召开专题会议专研究奖励扶助工作，并将奖励扶助工作纳入考核内容，作为当年为民办实事之一。
(二)透明公开。在实施本项奖励扶助制度的同时，继续执行现行的计划生育奖励优惠政策；通过“三级”审核、“三级”公示、群众举报、社会监督等措施，确保政策执行的`公平性。通过运用多种形式广泛宣传奖励扶助政策，做到家喻户晓，人人皆知。
(三)专款专用。凡符合条件的奖励扶助对象，均享受每人每年1200元的奖励扶助资金。奖扶资金由乡村两级造表审核，由代理发放机构直接划拨到奖励扶助对象个人账户，直接补助到户到人。
(四)明确责任。我乡十分重视奖扶的年审工作，从奖扶工作开展以来，我们制定了一系列工作制度和责任追究制度，采取“谁出错，谁负责”的责任追究制，进一步严格把握政策口径，做到不重、不漏、不错。
四、存在的问题和困难
通过近年来计生奖扶工作开展虽有成功的经验，也有不少失误，虽然乡、村干部做了大量工作，力争使错报、漏报率降到最低，但仍然存在不少问题：一是对计生奖扶政策的宣传不到位，存在死角，边远偏僻的农户政策知晓率低；二是个别村干部对奖扶对象的婚育情况调查了解不够深入细致，特别是对婚姻生育变动次数较多的夫妇情况调查怕麻烦不彻底，容易让其钻政策空子，造成错报时有发生；以上问题的存在既有客观原因也有主观因素存在。总体来说，群众对纯女户提前奖励扶助项目以及农村部分计划生育家庭奖励扶助项目的整体评比较高，对奖励扶助金的发放形式比较满意，但是在奖励扶助的金额标准和年龄标准这两个方面还存在一定的问题。
五、相关建议
（一）是修改完善人口和计生责任目标责任书内容，把计生奖励扶助考核内容和分值比重适当加重，使人口和计生工作管理重点逐步转移到计生优惠政策落实方面上来。
（二）是加大对计生奖励扶助政策的宣传力度，利用召开各种小组会议时宣传各类奖励扶助政策，发放宣传资料，张贴宣传画报，刷写相关标语，提高广大群众对计生奖励扶助政策的知晓率；
（三）随着经济的发展、人们生活水平的提高，物价不断上涨，扶助金额偏低，不利于奖励扶助利益导向的实现,希望适当调整计划生育家庭奖励扶助的金额标准和年龄标准，农村奖励对象育龄妇女年龄放宽至55岁后，不但从经济上给予扶助，还应从精神上、人文关怀上、医疗服务上、养老上或其他社会救助给予慰藉和扶助，切实实现促进农村人口与经济社会协调发展和可持续发展的目的。
项目预算绩效评价报告4
一、项目概况。
xx县xx小花椒农业商贸有限公司是经xx县市场监督管理局批准成立的一家专业集花椒种植、加工和销售的民营企业。项目位于xx县xx镇xx村余家河坝，总投资5000万元。该项目占地面积20亩，建筑面积8800平方米，其中厂房6000平方米，办公楼1000平方米，交易市场1000平方米，宿舍1000平方米，食堂500平方米，其他附属用房300平方米，并配套完善其他附属设施。瞩怂润厉钐瘗睐枥庑赖赁轫。
(一)立项依据
按照xx省人民政府关于加快工业园区标准化厂房建设的意见精神，凡在省级重点工业园区及工业强县园区，由园区管委会统一规划建
设，符合园区产业发展规划，承接中小及非公企业入园发展的新建标准厂房，经省级工业园区管理部门审查认可，纳入扶持范围，省级财政专项资金给予每平方米200-300元补助。其中，单层每平方米给予200元补助，多层每平方米给予300元补助。闻创沟烩铛险爱氇谴净祸。
绩效目标设立
项目建成后每年可加工花椒20000吨，实现产值1亿元，可提供100人左右的就业岗位。
(二)资金到位情况
20xx年3月10日财政划拨144.8万元;5月22日财政划拨200万元;6月28日财政划拨131.2万元，合计476万元。残骛楼诤锩濑济溆堑籁娅骒。
二、业务管理
(一)管理制度。
xx公司创建成立后非常重视管理，现已建立科学现代化的企业管理制度，内控组织机构健全，制定了严谨的《公司章程》，明确了公司的经营范围、发展规划、股东的权利和义务，形成了规范的内部管理机制。目前公司下设五部一室，办公室、行政部、财务部、营销部、生产部、基地建设项目部等职能部门。酽锕极额闭镇桧猪诀锥顾荭。
(二)质量管理
xx公司厂房建设由昭通顺辰建筑安装有限公司承建，监理方为：xx隆强建设工程监理有限公司。
(三)档案管理
xx公司厂房建设相关档案资料由该公司办公室负责管理。
三、财务管理
(一)管理制度
园区管理委员会执行彝园管通【xxx】xx号财务收支管理规定。xx公司标准化厂房建设补助资金拨付到位后，由该公司财务部按照该公司财务管理制度进行管理，确保专款专用。弹贸摄尔霁毙揽砖卤庑诒尔。
(二)资金使用合规性
项目经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用。按照项目计划安排和实际工作情况开支，做到了专款专用，经费均按照县财政局有关文件、通知精神执行。谋荞抟箧飙铎怼类蒋蔷点铋。
(三)会计核算
财政拨款及转拨xx公司的经费支出业务由园区财务室核算。资金的具体使用由xx公司财务部负责核算。
(四)财务监控厦礴恳蹒骈时尽继价骚卺癞。
按照财政一体化要求，该项目款的支付由园区管委向县财政申请，拨款环节由县财政局负责财务监控。资金划到xx公司的'账上后，由该公司的内控管理部门负责对该项目款的使用进行财务监控。茕桢广鳓鲱选块网羁泪镀齐。
四、项目产出
(一)项目完成情况
该项目于20xx年11月正式开工建设，截至目前，厂房、食堂及员工宿舍、道路硬化及附属基础设施建设、生产设备的安装、各种化验及试剂测试等工作同步进行，目前主体工程相继完工并投入生产。鹅娅尽损鹌惨历茏鸳赖萦诘。
(二)资金使用情况
园区财务室向xx公司划款情况：20xx年3月13日支付144.8万元;5月25日支付200万元;6月30日支付131.2万元。籁丛妈羟为赡偾蛏练净槠挞。
(三)成本节约
公司本着勤俭办厂的原则使用财政划拨标准化厂房建设补助资金，按照公司财务管理制度规定使用资金。
五、项目效益
目前，公司主体工程已经完成，处于试运行阶段，因今年厂房建设原因，错过花椒收购旺季，故今年生产花椒70余吨，产值980万元，公司就业人员100余人。
项目预算绩效评价报告5
一、基本概况。
包括预算部门职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等（项目单位基本情况）。
二、项目年度预算绩效目标
绩效目标指向明确，符合各发展规划，与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽可能定量表述。目标合理可行，制定经调查研究科学论证，符合实际。
三、管理措施及组织实施情况
（一）项目资金使用及管理情况
1、项目资金安排落实、总投入等情况分析：资金筹措到位情况；
2、项目资金实际使用情况分析：项目资金构成，各类资金投入情况，资金到位及时性；
3、项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析：资金拨付程序、使用程序合规性。
（二）项目组织实施情况
1、项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析：对资金使用单位分析，包括项目实施全程、前期招标、中期绩效目标的调整、后期竣工验收的'完善等等；
2、项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析：项目单位资金使用合规性及财政预算部门监督管理情况等等。
四、总结项目绩效目标完成情况
（一）项目绩效目标完成情况分析。项目支出后实际情况与申报的绩效目标对比，从经济性、效率性、有效性、可持续性等方面进行量化，具体分析；
（二）项目绩效目标未完成原因分析。包括资金未到位情况、绩效目标未完成情况等原因。
五、其他需要说明的问题
（一）后续工作计划：对项目资金形成的资产如何使其发挥长远效应的制度等方面；
（二）主要经验及做法、存在问题和建议：包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等，对各项工作进行公正的自评；
（三）其他。
六、项目评价工作情况
包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。
项目预算绩效评价报告6
一、绩效自评工作基本情况
（一）组织实施情况
2021年部门整体支出绩效自评报告，是根据道真自治县财政局关于开展2021年预算绩效自评工作的通知（道财通【2022】16号）要求，按照部门的整体支出情况进行自评。
（二）绩效自评规模
单位编制数10人，实有人数12人（其中正科级干部3人、副科级干部5人、科员级干部3人，高级工1人）。其中：2人由财政拨付工资，10人由税务代收工会自收自支发放工资，单位退休干部6人，由财政直接拨付工资。
年初预算资金总额274.51万元，全年预算274.51万元，全年执行数132.51万元。
二、预算绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价实施过程，包括评价方法、工作程序等
根据县财政关于开展2021年度财政专项资金绩效自评工作的'通知要求，开展绩效评价。绩效指标按满分100分计算，其中：预算执行率10分，产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分。
（二）绩效评价整体结果概况
总体得分情况87.32分，按时按量完成了2021年的各项业务工作，上级和政府安排的其他工作及脱贫攻坚工作，并取得了一定的成效。
（三）部门整体支出绩效评价分析
从整体看，本单位重视财政资金的支出绩效。并加强日常监管，在资金的预算、执行、支付上严格按相关规定执行。无截留、挪用等现象。
（四）部门重点项目的组织开展情况
总工会是维护全县广大职工合法权益的机构，主要职责是维权。单位下设机构困难职工帮扶中心，全年发放困难生活补助，大病救助、助学救助、送温暖、劳模津贴等资金约70万元，审核及兑现率达100%。
1.2021年部门预算收入274.51万元，其中：基本支出62.51万元，主要是人员工资、退休人员费用、公用经费。项目支出70万元。
2.2021年部门预算支出132.51万元，其中：基本支出62.51万元，项目支出70万元。
（五）年末结转和结余情况
本年度收支平衡，无结余。
三、主要经验做法
在支出中按照预算编制用款计划，按规定用途使用资金，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不随意改变资金性质和支出规模。严格执行单位领导把关，分管领导审批，坚持一支笔审批，收入打尽，支出打紧。
四、存在的问题
由于我单位有10人靠收工会经费来发放工资，财政没有按《工会法》规定拨付工会经费，拨付比例远远不足，近年来，受疫情影响，按照全总要求，全额返还小微企业工会经费，造成单位运转困难,建议县财政局按《工会法》规定足额拨付工会经费。
五、改进措施及建议
业务素质有待进一步提高，由于预算绩效管理工作缺乏系统的培训，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。加大对会计人员的培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。
项目预算绩效评价报告7
一、基本情况
（一）项目概况。
为响应全县绿化攻坚工作，乡在春季绿化工作中重点对平涉公路两侧、309国道窑则段绿化节点打造，需购买油松、冬青、海棠等绿化苗木及施工费、后期管护费等费用较大，根据领导批示，特申请县政府拨付绿化项目（生态功能区转移支付）资金10万元，用于支持绿化相关费用支出。
（二）项目绩效目标。
一、保证今年绿化攻坚工作顺利开展，弥补资金不足的短板。
二、督导日常工程建设工作，保证工程质量和效率。
三、在保证工程高标准完成的基础上，将绿化补助资金全部发放到位。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价目的是为了加强乡春季绿化项目财务支出管理，强化支出责任，客观、公正的评价财政资金使用、项目的实施、制度的建设和取得的成效，总结经验，发现问题，提出改进的意见和建议。
（二）绩效评价原则
一、科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定程序，按照科学可行的要求，采取定量与定性分析相结合的方法。
二、公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开接受监督。
三、分级分类原则。绩效评价要根据评价对象的特点分类组织实施。
四、绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反应支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（三）绩效评价方法
绩效评价应由购买主体、服务对象及第三方组成的综合性评审机制，对购买服务数量、质量和资金使用绩效等进行考核评审。坚持过程评审与结果评审、短期效果与长远效果评审、社会效益评审与经济效益评审相结合，确保评审工作的全面性、客观性和科学性。评价工作小组应坚持简便有效的原则，根据实际情况，采用一种或多种方法进行绩效评价。
自评采用定量与定性评价相结合的比较法。
（四）绩效评价工作过程
我乡充分认识财政支出项目绩效评价工作的重要和必要性，加强组织领导，落实项目自评工作具体工作人员，确保绩效资自评工作顺利进行，成立由绿化养护专业技术人员、卫生保洁专业技术人员、管理人员、财务人员组成的绩效评价工作小组，深入实地调查、收集整理相关基础数据，落实项目实施、运行及资金使用情况，并对所有数据材料进行汇总、分析，形成绩效自评报告。
三、综合评价情况及评价结论
根据《项目财政支出绩效评价指标体系》，我乡从春季绿化绩效目标管理、组织管理。资金管理、项目产出与效果等对平涉公路两侧、309国道窑则段绿化财政支出进行绩效自评，认为该项目绩效评价等次为优，得分98分。（附相关评分表）
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况。
此项目决策立项目标合理，项目立项依据充分、规范，为村民提供绿色生态、优美有序的`生存环境，为响应全县绿化攻坚工作提供了有力支撑。
（二）项目过程情况。
1、健全组织机构、分工明确，责任到人，提高了办事效率，确保了项目质量。
2、制定项目实施方案，确保工作按流程进行，做到了有条不紊。
3、项目资金审核符合流程，会计核算规范，严格按照专项资金管理办法进行财务处理，确保资金使用效率。
（三）项目产出情况。
一、工程完工率达标。平涉公路两侧和309国道窑则段绿化工程全部完成，实现工程完工率100%，确保工程按时完工。
二、绿化节点覆盖率达标。绿化节点覆盖率达到94%，保障了工程质量。
（四）项目效益情况。
受益群体满意度达标。全乡群众满意度均达到95%以上，真正改善了人居环境，使群众更加满意。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
项目资金真正做到了专款专用，严格按照项目资金管理程序支付，有效发挥项目资金的使用效益，确保了项目资金正常合理使用。在取得一定成果的基础上，还存在一些问题：
1、绿化资金渠道来源单一，后期养护投入不足。
2、绿化养护专业人员匮乏，专业知识相对缺乏。
六、有关建议
一、多渠道招商引资，拓宽绿化养护资金渠道来源。可积极参与到全县招商引资的队伍中，发动多方力量招商引资，解决渠道单一问题，进而带动全乡经济发展。
二、加强专业技术培训，强化绿化养护队伍建设。建议开展多种培训方式，在聘请绿化养护专家授课的基础上，采取实地参观的方式加强绿化养护人员的专业知识学习，不断提高专业养护队伍整体素质和能力。
项目预算绩效评价报告8
根据《中共遂宁市委 遂宁市人民政府关于贯彻落实〈中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，为进一步加强我区预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益和管理水平，推进财政绩效评价工作深入开展。我局制定我区20xx年区级财政绩效评价工作计划（《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年部门、政策和项目支出重点绩效评价工作的通知》）（遂开财金发〔20xx〕80号），并于12月25日完成了绩效评价报告阶段的工作。
现将绩效评价情况报告如下：
一、工作开展情况
（一）评价选点
20xx年我区财政绩效评价遵循“全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效”的工作原则，绩效评价的所属时段为20xx年1月1日至20xx年12月31日。重点选取了10个项目支出、5个部门（单位）整体支出、1个财政政策进行绩效评价，资金66,028,400.00元，分别为：
1.遂宁市自然资源和规划局经开区分局部门整体支出2,194,400.00元；
2.遂宁市生态环境局经济技术开发区分局部门整体支出1,976,000.00元；
3.遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处部门整体支出17,143,600.00元；
4.遂宁市富源实验学校部门整体支出25,148,000.00元；
5.遂宁市龙坪中小学校部门整体支出9,754,300.00元；
6.四川省遂宁高级实验学校“健康教室改造”项目支出1,180,000.00元；
7.遂宁市公安局经济技术开发区分局“物业管理费”项目支出810,000.00元；
8.遂宁经济技术开发区建设与交通运输局“国省道干线、遂乐路运维服务”项目支出1,543,000.00元；
9.遂宁经济技术开发区房屋征收事务中心“成南达万高铁站项目场站及线路所涉及的农房测绘”项目支出800,000.00元；
10.遂宁市市场监督管理局经济技术开发区分局“流通领域产品质量监督抽检”项目支出405,000.00元；
11.遂宁经济技术开发区统筹城乡建设发展中心“河湖划界购买服务劳务费”项目支出706,000.00元；
12.遂宁经济技术开发区社区卫生服务中心“基本公共服务”项目支出558,600.00元；
13.遂宁经济技术开发区综合行政执法局“秸秆禁烧”项目支出2,500,000.00元；
14.遂宁经开区退役军人服务中心“困难退役军人关爱帮扶”项目支出500,000.00元；
15.遂宁市富鑫建筑工程有限公司“南片区排水管网清掏工程”项目支出369,500.00元；
16.社会事业局“三免一补”财政政策支出440,000.00元。
（二）开展评价
我局作为重点绩效评价牵头部门，在具体评价阶段，负责督促相关主管部门和项目单位积极开展自评；20xx年8月1日至12月25日，由第三方评价机构组成评价组开展现场评价工作；目前，如期完成了现场评价工作，并提交了绩效评价报告。
二、绩效评价结果
（一）部门整体评价结果
根据《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年区级财政支出现场绩效评价工作的通知》（遂开财金发〔20xx〕88号），此次共选取了5个部门进行绩效评价，平均得分77.41分，其中：
1.遂宁市自然资源和规划局经开区分局74.40分；
2.遂宁市生态环境局经济技术开发区分局69.92分；
3.遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处85分；
4.遂宁市富源实验学校79.54分；
5.遂宁市龙坪中小学校78.17分。
（二）项目评价结果
根据《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年区级财政支出现场绩效评价工作的通知》（遂开财金发〔20xx〕88号），此次共选取了10个项目进行绩效评价，平均得分88.22分，其中：
1.四川省遂宁高级实验学校“校本部健康教室改造”项目84.57分；
2.遂宁市公安局经济技术开发区分局“物业管理费”项目86.7分；
3.遂宁经济技术开发区建设与交通运输局“国省道干线、遂乐路运维服务”项目87.4分；
4.遂宁经济技术开发区房屋征收事务中心“成南达万高铁站项目场站及线路所涉及的农房测绘”项目86.9分；
5.遂宁市市场监督管理局经济技术开发区分局“流通领域产品质量监督抽检”项目91.03分；
6.遂宁经济技术开发区统筹城乡建设发展中心“河湖划界购买服务劳务费”项目90分；
7.遂宁经济技术开发区社区卫生服务中心“基本公共服务”项目90分；
8.遂宁经济技术开发区综合行政执法局“秸秆禁烧”项目89.11分；
9.遂宁经开区退役军人服务中心“困难退役军人关爱帮扶”项目90.35分；
10.遂宁市富鑫建筑工程有限公司“南片区排水管网清掏工程”项目86.13分。
（三）政策评价结果
根据《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展20xx年区级财政支出现场绩效评价工作的通知》（遂开财金发〔20xx〕88号），此次选取了社会事业局“三免一补”1个财政政策进行绩效评价，得分97.4分。
三、主要问题
（一）部门整体评价存在的问题
1.预算编制准确率较低
（1）遂宁市自然资源和规划局经开区分局：预算管理方面，全年预算调剂金额与年初预算数的比值为56.83%，比值较大，预算编制不准确。执行进度，20xx年6月实际执行进度2.61%，目标要求进度40%，9月实际执行进度36.73%，目标要求进度67.5%，11月实际执行进度64.00 %，目标要求进度82.5%，执行进度缓慢。编制预算时对全年工作进行充分调研和论证不够，导致编制出的预算不够全面和准确。
（2）遂宁市生态环境局经济技术开发区分局：20xx年财政资金年初预算2,054,333.44元，部门全年预算调剂金额为389,789.37元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为18.97%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。
（3）遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处：20xx年财政资金年初预算1,184.00万元，预算调整数是1,674.00万元,部门全年预算调剂金额为490.00万元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为41.39%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。
（4）遂宁市富源实验学校：富源实验学校20xx年财政资金年初预算15,881,568.00元，部门全年预算调剂金额为10,350,974.84元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为65.18%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。
（5）遂宁市龙坪中小学校：遂宁市龙坪中小学校20xx年财政资金年初预算715.96万元，部门全年预算调剂金额为347.79万元。全年预算调剂金额与年初预算数的比值为48.57%。部门全年预算调剂金额/部门年初部门预算数远大于区财政局标准值10%。在公用经费支出控制方面，由于财政对于教育拨款的特殊性，此笔预算金额需要按照秋季学校在校生人数进行拨款，因此，无法在年初进行预算，而是直接进行追加拨款，在绩效评价此项得分中，根据指标计算公式进行评分，此项得分为0分，我们在实际现场工作中，对公用经费的支出范围、支出依据以及报销签字流程等内部控制方面进行了检查，未发现违规情况。
2.无预算列支
遂宁市富源实验学校：20xx年富源实验学校无预算列支印刷费265,073.75元、邮电费14,566.72元、物业管理费139,238.00元、维修维护费266,094.30元、租赁费34,519.00元、会议费67,172.00元、培训费11,345.00元、专用材料费96,439.00元、其他交通费用8,170.00元。以上不符合《中华人民共和国预算法》第十三条“经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出”和《事业单位财务规则》第十条“事业单位应当严格执行批准的预算”的规定。
3.执行进度缓慢
遂宁市生态环境局经济技术开发区分局：20xx年6月实际执行进度13.60%，9月实际执行进度31.12%，11月实际执行进度54.50%，与目标要求进度存在较大偏差。
4.财经手续不完善
遂宁市生态环境局经济技术开发区分局：经抽查20xx年7月记11号凭证，其中部分加班餐费报销未附相应的菜单，不符合遂宁市环境保护局遂宁经济技术开发区分局《遂环开[20xx]15号》通知中关于加班误餐费报销管理规定“报销时必须要有加班用餐审批表、正规发票、菜单，‘三单’齐全，填写无误并由具体经办人找领导签字后方可报销”。
5.公用经费的预算执行支出控制效果不佳
遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处：20xx年，遂宁市船山区人民政府富源路街道办事处公用经费年初预算数52.00万元，决算数61.00万元，差异率=（年初预算数-决算数）/年初预算数=17.31%，偏差度在10%-20%之间。
6.内控制度需进一步完善
资产管理方面，未对部门固有资产进行定期盘点，资产管理有待加强。
（二）项目评价存在的问题
1.预算金额存在一定偏差
（1）“健康教室改造”项目：经查证，绩效目标按照教室灯1050元/套，黑板灯990元/套预算，计教室灯873*1050=91.665万元、黑板灯273*990=27.027万元，合计118.692万元，预算金额118万元，绩效目标制定超过预算金额。
（2）“河湖划界购买服务劳务费”项目：项目预算资金计划706,000.00元，实际收到财政拨款资金607,000.00元，实际招标签订合同价格为607,000.00元，项目预算偏差率达14.02%。
2.预决算金额差异较大，部分项目超预算执行
（1）“健康教室改造”项目：20xx年四川省遂宁高级实验学校校本部健康教室改造项目支出，20xx年初预算资金118万元，实际到位0万元，项目发生118.401万元，超预算执行。
（2）“国省道干线、遂乐路运维服务”项目：项目依据签订的合同期限按季度支付款项，20xx年按合同规定实际支付金额期限未达到12个月（新合同签订时间为20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2个季度已按合同支付计量费用63.61万元，10月10日至12月31日计量未满1季度，按合同约定，20xx年暂不需支付该时间段费用），20xx年实际资金支出未包含10月10日至12月31日金额。20xx年预算时按项目全年发生金额编制预算，导致20xx年实际支出金额与预算金额出现较大偏差，预算完成率不高。建设交运局20xx年国省干线、遂乐路运维服务项目资金结余资金较大，未充分发挥资金的效益。
（3）“成南达万高铁站项目场站及线路所涉及的农房测绘”项目：项目预算资金计划800,000.00元，实际发生资金支出331,875.46元，预算编制准确率较低。
（4）“困难退役军人关爱帮扶”项目：20xx年11月26日退役军人中心收到遂宁市经开区管理委员会拨付困难退役军人关爱帮扶专项基金50万元，截止20xx年12月31日，退役军人中心共进行1批次集中关爱帮扶，帮扶人数达4人，帮扶资金合计17,490.00元，项目预算执行率较低，仅为3.50%。由于收到项目资金的时间接近20xx年年底，辖区内符合关爱帮扶条件的对象人数较少，导致申请关爱帮扶资金的人员仅为4人，退役军人中心按照制定的工作流程，对申请对象的资料进行调查核实，并按照项目资金发放实施办法及时将关爱帮扶资金发放到位。
3.合同签订金额与中标金额不一致
“物业管理费”项目：20xx年7月-20xx年7月保安、保洁服务外包项目合同签订金额为250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中标通知书计算金额应为286,656.00元/年（中标通知书为三年金额859,968.00元）。
4.决策依据欠缺
“物业管理费”项目：20xx年度租赁办公用房，只有租赁合同，相关会议纪要及审批记录等文件未集中管理，因年限久远和人员变动的原因，保存不完善，无法提供。
5.未按规定进行资金支付
（1）“物业管理费”项目：20xx年度办公用房租赁费480,000.00元，实际支付0.00元，未按租赁合同相关约定支付房屋租赁费。
（2）“秸秆禁烧”项目：根据各镇、街道与遂宁立源再生资源回收有限公司签订的合同显示，服务费按大春小春两季分别支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分两次支付给乙方。根据各镇、街道办提供秸秆项目支出凭证显示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸秆收储的`款项。预算执行率为89.13%。
6.未严格执行招投标程序
（1）“国省道干线、遂乐路运维服务”项目：该项目原合同已于20xx年到期并重新组织实施相关程序，但新的三年期合同签订时间为20xx年4月10日起，招投标程序较缓慢。20xx年4月10日前的项目计量费用，由经开区管委会单独与承包单位签订了短期续约合同，按合同约定支付36.48万元，此短期合同未严格按照招投标程序实施。
（2）“秸秆禁烧”项目：该项目20xx年暂未进行相关招投标程序。
7.项目建设滞后
“河湖划界购买服务劳务费”项目：经开区统筹中心将开善河、新桥河划界项目进行了公开招标，四川省农业科学院遥感应用研究所以60.7万元于20xx年11月4日中标，并于20xx年11月10日签订了合同，合同约定该项目完成时间为20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省农业科学院遥感应用研究所才移交技术文件并办理完成数据入库手续，没有按照合同规定时间完成项目。
8.会计核算有误
“秸秆禁烧”项目：北固镇20xx年11月33号凭证中，将制作森林防火宣传单费用2,000.00元，制作清明横幅费用3,800.00元在秸秆禁烧经费中进行列支。
9.内控制度有待完善
“秸秆禁烧”项目：暂未设立专项资金管理办法。
10.其他
（1）“基本公共服务”项目：①村卫生室组织管理不到位，责任医生服务意识不够，积极性不高，有畏难情绪。站室以年龄较大的乡村医生为主，年轻医生不愿意到站室工作，个别村卫生室乡村医生信息化平台操作不熟练，对规范知识掌握较为欠缺，在一定程度上影响了工作质量；
②由于地理位置的原因，流动人口较多，加上健康意识不强，主动积极性不高，公共卫生服务管理难度较大；
③居民健康档案信息未达到动态管理，信息未及时更新，新建档案较少，有部分居民在辖区常住，但仍未建档；
④健康教育方面：讲座参与人员不够；
⑤严重精神障碍患者体检率未达到85%。
（2）“困难退役军人关爱帮扶”项目：①帮扶对象覆盖面稍窄。部分下岗失业志愿兵进入公益性岗位后，除去五险一金，实际领到工资1,600.00余元，且家属无工作也无其他收入来源的退役军人，现已享受职工养老金且家庭环境不太富裕的退役军人等群体对于帮扶的需要为较为迫切，但是现行的《遂宁市困难退役军人及其他优抚对象关爱帮扶实施办法》文件没有明确针对这部分困难退役军人是否可以提供帮扶。
②单户医疗帮扶资金较低。身患慢病和重病的退役军人，自付部分超过10,000.00元，且经济困难无力支付的对象，按自付部分的10%-20%给予帮扶，但全年累计不超过5,000.00元。按现行生活条件及物价，且重病(癌症)较多，建议予以调整到不超过10,000.00元。
（三）政策评价存在的问题
1.编制项目预算时，绩效目标设定不完善，只上报了发放人数和发放金额，未对目标的全面性及达到的效果进行设定。
2.未编制自评报告。此政策项目实施分版块较细，“三免一补”政策管理缺乏统一性，自评报告编制未能落实到部门。
四、结果运用及整改建议
（一）结果运用
根据遂开工委发〔20xx〕83号文件要求，绩效评价结果，一是财政部门要将绩效评价结果作为安排下一年度预算的重要依据，优先考虑和重点支持绩效评价结果好的项目，减少绩效评价结果差的项目资金安排，取消无绩效和低绩效项目，优化资源配置；二管委会目标绩效办要配合财政部门将部门预算绩效管理纳入管委会年度目标绩效考核范畴，并占一定分值；区党群部要将预算绩效考核结果作为领导干部选拔作用、公务员考核的重要参考。切实贯彻落实全面实施预算绩效管理，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量，增强政府公信力和执行力。
（二）督促公开
1.自评报告公开。按照通知要求，督促各预算单位在完成绩效评价工作后的20个工作日内，主动在门户网站将自评结果进行公开。
2.财政绩效评价结果公开。按照“谁评价、谁公开”原则，区财政局在完成部门（单位）整体绩效、政策绩效、项目支出绩效评价工作后，汇总绩效评价结果、存在的问题及整改建议等，并形成正式文件在门户网站进行公开。
（三）督促整改、完善制度
1.对照整改。预算单位对绩效评价过程中发现的问题和区财政局《绩效评价问题及整改建议》的建议意见及整改要求须逐一对照核查，深入分析问题存在的原因，及时予以纠正改进。
2.完善制度。主管部门、项目单位将评价结果用于制定政策、完善制度和编制规划；用于改进业务管理、财务管理和资金管理。
项目预算绩效评价报告9
一、项目概况
（一）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。（见附表1）
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
1、项目基本性质：常年项目。
2、项目用途：项目实施后能加强我县农产品质量安全监管，保证安全的农产品进入市场，加快全县农产品质量安全监管体系建设，提高我县农产品质量安全水平，提升市场竞争力，促进农业经济的`发展和增加农民收入。
3、项目主要内容和涉及范围
一是农产品质量安全示范镇建设。涉及局市场信息科、春华镇和金井镇。
二是农业投入品保障体系建设。涉及局法规科和全县镇街。
三是农产品质量安全追溯体系建设。涉及局法规科、黄花、春华、高桥、路口等镇。
四是农产品质量安全示范基地建设。涉及局市场信息科和全县镇街。
五是农产品基地自检奖励。涉及局市场信息科和全县镇街。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金安排落实分析（包括财政资金、自筹资金等）
落实县财政项目资金180万元，自筹777.4万元，总投入957.4万元。其中农产品质量安全示范镇建设，县财政投入20万元，项目单位自筹95万元；农业投入品保障体系建设，县财政投入,10万元，项目单位自筹25万元；农产品质量安全追溯体系建设，县财政投入49.2万元，项目单位自筹32.4万元；农产品质量安全示范基地建设，县财政投入75.8万元，项目单位自筹625万元；农产品基地自检奖励，县财政投入25万元。
（二）项目资金实际使用情况分析（主要是指财政资金）
项目完成总投资180万元，100%完成。
（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析
项目资金按照财务制度专款专用，严格落实项目责任人制度，执行过程中未出现违规行为。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析
农产品质量安全追溯体系建设中长沙县农业投入品监管追溯系统项目采用单一来源采购；农产品质量安全示范镇建设项目经费为工作经费；农业投入品保障体系建设、农产品质量安全追溯体系建设、农产品质量安全示范基地建设经费为项目建设扶持资金；农产品基地自检奖励为奖励资金。各项目12月均按时完成项目建设，并验收。
（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析
项目实行一把手责任制。局计审科、法规科和市场信息科成立项目督导检查工作小组，不定期对项目执行单位进度情况进行督导检查，对检查过程中发现的问题及时督促整改，确保了项目按时保质完成。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析
20xx年农产品质量安全监管工作力度不断加强，农产品质量安全责任制有效落实，日常监督管理不断强化，整体工作水平不断提升。20xx年农产品农残检测合格率99.6%，比20xx年农残检测合格率97.5%，同比提高2.1%；无公害、绿色食品和有机食品认证有效证书为177个，认证面积和数量位居全省首位；在全省率先建立农产品质量安全监管平台，农产品质量安全溯源体系试点取得成效；“国家级出口食品农产品质量安全示范区”通过20xx年度复检验收；获评“湖南省三品一标示范县”；创建“长沙市农产品质量安全示范镇”9个，全部通过验收。群众对农产品质量安全满意度明显提高，全年没有发生农产品质量安全事故。
1、农产品质量安全示范镇建设。春华镇和金井镇有创建方案、常年开展抽样检测、产业基础好、基地按“三品”标准组织生产、各类生产档案记录齐全、全年无农产品质量安全事故等。春华镇和金井镇为市级示范镇建设考核长沙县排名前二名，同时春华镇还是全县鲜食水果样板示范镇。
2、农业投入品保障体系建设。项目实施单位（长沙创嘉农业技术服务有限公司）与42家农产品基地签定了农业投入品购销协议，销往基地所有农业投入品价格采取低于市场价格10%~20%统一配送至基地。20xx年农业投入品基地配送额为 881830元。
3、农产品质量安全追溯体系建设。按计划进度按时完成了农产品质量安全追溯平台建设，并投入使用。项目单位（湖南中天凯顺农业连锁有限公司和长沙美丰农资连锁有限公司）18家农药经销点全部完成追溯硬件安装并参加了操作培训，基本能熟悉软件操作。
4、农产品质量安全示范基地建设。湖南回龙湖现代农业科技有限公司等13个项目实施单位均获得“三品”认证或三品企业基地；近年来无农产品质量安全事故；近年来国省市检和县级例行监测均合格；开展农残自检或送检；生产档案记录齐全；组织安全生产培训；有自有品牌或包装标识。全部完成项目建设任务。
5、农产品基地自检奖励。对长沙金明蔬菜专业合作社等17个农产品基地自检达到200批次以上的予以奖励。
五、综合评价情况及评价结论（详见附表2）。
项目资金落实，实施顺利，管理规范，按时保质完成。
项目预算绩效评价报告10
我们接受委托，对屯溪区生态环境分局实施的新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目进行绩效评价。与本次绩效评价相关的资料由屯溪区生态环境分局负责提供，我们的责任是在实施评价相关工作的基础上对其发表评价意见。
我们的评价是按照《会计师事务所财政支出绩效评价业指引》（会协[20xx]10号）和中国注册会计师审计准则进行的。在评价过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括检查资料等我们认为必要的审计程序。现将评价情况报告如下：
一、绩效评价依据
1.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知(财预〔20xx〕285号)；
2.财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔20xx〕416号）；
3．《会计师事务所财政支出绩效评价业指引》（会协[20xx]10号）；
4．《中国注册会计师审计准则》；
5．《政府购买社会组织公共服务项目合同》。
二、项目单位绩效报告情况
屯溪区生态环境分局作为本项目的实施主体，位于屯溪区阳湖镇兴昱路7号西裙楼1楼。其主要职能为贯彻执行国家、省、市环境保护工作的法律法规、政策和标准规范，组织拟定环境保护相关政策措施并组织实施；负责组织编制全区环境功能区划，参与制定全区主体功能区划；负责落实全区污染减排目标，承担从源头上预防、控制环境污染和环境破坏的责任。
三、项目基本情况
（一）项目概况
新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目，位于黄山市屯溪区黎阳镇。黎阳镇位于黄山市中心城区西南端，隶属安徽省黄山市屯溪区，镇域面积22.89平方公里, 辖8个村3个社区,常住人口3.96万人。历史文化悠久。公元207 年设犁阳县，晋改为黎阳，“两江交汇，三省通衢”的地理位置，使黎阳千年来成为皖浙赣边陲商业中心和新安江的码头重镇，有“唐宋之黎阳，明清之屯溪”之说。交通区位优越。徽杭高速公路、合铜黄高速及220省道穿境而过，黄山国际机场位于镇北郊，黄山高铁北站、黄山火车站均在十五分钟交通圈内。
根据《安徽省财政厅、安徽省生态环境厅关于下达20xx年中央财政水污染防治专项资金的通知》（皖财资环(20xx] 807号）要求， 为加快推进水污染防治和水生态保护，要围绕新安江流域突出生态环境问题整改、新安江流域十大工程建设、水污染防治重点工作和新安江水环境保护要求，科学规划。
20xx年起，财政部、原环保部等有关部委在新安江流域启动全国首个跨省流域生态补偿机制首轮试点，设置补偿基金每年5亿元，其中中央财政3亿元、皖浙两省各出资1亿元。年度水质达到考核标准，浙江拨付给安徽1亿元，否则相反。二轮试点期间，皖浙两省出资均提高到2亿元。
20xx年，安徽省将新安江流域生态补偿的经验推广至全省，安徽121个断面纳入补偿范围，涵盖全省境内的淮河、长江干流及重要支流、重要湖泊。
第三轮试点为期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出资2亿元，并积极争取中央资金支持。与前两轮试点工作相比，第三轮补偿协议对水质考核指标进一步提高，在水质考核中加大总磷、总氮的权重，氨氮、高锰酸盐指数、总氮和总磷四项指标权重分别由原来的各0.25调整为0.22、0.22、0.28、0.28，还相应提高了水质稳定系数，由第二轮的0.89提高到0.90。与此同时，第三轮试点在货币化补偿的基础上，将积极探索多元化、市场化的补偿机制，一方面鼓励和支持通过设立绿色基金、政府和社会资本合作（PPP）模式、融资贴息等方式，引导社会资本加大新安江流域综合治理和绿色产业投入，另一方面将充分发挥杭黄铁路等重大交通设施的联通作用，按照产业互补、生态共建、发展共享的原则，积极创设平台，强化杭州市和黄山市的产业项目对接，协力推进黄山市加快实现绿色发展，把黄山——新安江——千岛湖——富春江——钱塘江打造成长三角乃至全国最美生态旅游风景带。
（二）项目绩效目标
铺设污水管道6700米，建设真空提升泵站1座；沿岸1200户住户、7家工厂完成改厕及污水入管；完成3600米横江、率水河岸清理、横江隆阜段500米河道清淤。通过横江隆阜段清淤、建设污水管网防止直排等环境综合治理工作，修复隆阜片区良好生态水环境，在改善村民居住条件的同时，可有效推动隆阜古街优质历史文化资源创造经济社会效益；率水沿岸环境整治可有效改善黎阳水域生产生活环境，可为区域内教育资源和工业资源实现生态集聚发展。优化当地生态环境，改善了居民生活条件，有利于社会稳定和提高人民的生产生活水平，有利于改善投资环境和生态区域建设，促进隆阜片区和枧忠片区经济、社会、生态环境全面有效提升。营造良好河流生态系统，改善农村人居环境，改善水质、提升河道泄洪蓄水能力，有效保护隆阜古街、古埠头等沿河古建筑。
四、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
为掌握新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目的绩效情况，查找财政资金在效率效益、成本控制等方面存在的问题，提出解决问题的建议，为提升财政资金使用绩效提供决策依据。特开展本次绩效评价。
（二）绩效评价原则、评价指标体系和评价方法
1.绩效评价原则
为保证本次绩效评价的顺利实施，在绩效评价工作过程中应当坚持以下原则：
（1）科学规范原则。在绩效评价过程中应当严格执行规定的.程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。根据财政部门的层级、预算部门的不同以及评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。在绩效评价工作过程中针对具体支出及其产出绩效进行，使评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2.评价指标体系
本项目的绩效评价指标的设置、分值及评分标准，详见附件。
3.绩效评价的具体方法
结合本项目的实际情况，通过审查相关实施文件资料、现场查看、综合评价等评价程序，采用成本效益分析法、比较分析法、公众评判法以及因素分析法等相结合的评价方法。
（三）绩效评价工作过程
本次绩效评价实施过程如下：
1.绩效评价前期准备阶段
（1）接受绩效评价主体的委托，签订业务约定书；
（2）成立绩效评价工作组；
（3）明确绩效评价基本事项；
（4）制定绩效评价方案。
2.绩效评价实施阶段
（1）根据项目特点，按照绩效评价方案，通过案卷研究、数据填报、实地调研、座谈会及问卷调查等方法收集相关评价数据；
（2）对数据进行甄别、汇总和分析；
（3）结合所收集和分析的数据，按绩效评价相关规定及要求运用科学合理的评价方法对项目绩效进行综合评价，对各项指标进行具体计算、分析并给出各指标的评价结果及项目的绩效评价结论。
3.绩效评价报告的编制和提交阶段
（1）根据各指标的评价结果及项目的整体评价结论，按绩效评价相关规定及要求编制绩效评价报告；
（2）与委托方就绩效评价报告进行充分沟通；
（3）履行评估机构内部审核程序；
（4）提交绩效评价报告。
五、绩效评价指标分析及绩效评价情况
屯溪区财政预算绩效评价指标体系共分三级，其中：一级指标四项：投入、过程、产出、效果；二级指标六项：项目立项、资金管理、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益；三级明细指标28项，满分分值100分，得分97分，具体评价情况如下：
（一）投入指标：（总分25分，得23分）
项目投入阶段的二级评价指标分为项目立项、资金管理两个方面，三级明细指标6项，具体评价情况如下：
1.项目立项，（指标分9分，得9分）
（1）项目立项合规性，（指标分3分，得3分）
该项目在立项合规性方面，屯溪区黎阳镇人民政府求向黄山市屯溪区发展和改革委员会提交了《关于新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目立项的报告》（黎政【20xx】164号），黄山市屯溪区发展和改革委员会进行了审批，出具了《关于新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目立项的批复》（黄政函【20xx】297号）。设立过程符合政策规定，申报内容完整，项目调整严格履行相应报批手续。
（2）绩效目标合理性，（指标分3分，得3分）
该项目设定的绩效目标通过横江隆阜段清淤、建设污水管网防止直排等环境综合治理工作，修复隆阜片区良好生态水环境，在改善村民居住条件的同时，可有效推动隆阜古街优质历史文化资源创造经济社会效益；率水沿岸环境整治可有效改善黎阳水域生产生活环境，可为区域内教育资源和工业资源实现生态集聚发展。本项目应铺设污水管道6700米，建设真空提升泵站1座；沿岸1200户住户、7家工厂完成改厕及污水入管；完成3600米横江、率水河岸清理、横江隆阜段500米河道清淤。绩效目标的设定明确合理，符合客观实际。
（3）绩效指标明确性，（指标分3分，得3分）
该项目设定的绩效评价明确、清晰、细化，实施计划完整、详细。
2、资金管理，（指标分16分，得14分）
（1）财政资金到位情况，（指标分4分，得4分）
该项目计划财政资金为1,100万元，20xx年12月实际到位财政资金1,100万元，到位率为100%。
（2）财政资金使用情况，（指标分9分，得7分）
该项目实际使用资金742.26万元，拨付资金770万元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。
（3）配套资金到位情况，（指标分3分，得3分）
该项目要求安排自筹0万元。
（二）过程指标，（总分30分，得30分）
项目实施过程阶段的二级评价指标分为业务管理、财务管理两个方面，三级明细指标11项，具体评价情况如下：
1、业务管理，（指标分17分，得17分）
（1）制度建设及执行有效性，（指标分4分，得4分）
该项目执行基本建设四项制度,法人制、监理制、招投标制(政府采购制)、合同制并得到规范执行。
（2）项目质量管理体系建设，（指标分4分，得4分）
该项目实施监理、设计及施工单位均建立质量管理体系。
（3）政务公开情况，（指标分2分，得2分）
该资金安排的项目为通过财政批准并纳入预算管理。
（4）项目建设报告情况，（指标分1分，得1分）
该项目实施单位通过规定程度向财政部门报告资金使用和项目建设进度情况。
（5）项目验收情况，（指标分3分，得3分）
该项目尚示竣工验收，但在资金拨付过程均经监理工程师核验工程形象进度和工程质量。
（6）变更控制情况，（指标分2分，得2分）
该项目在实施过程中没有发现变更情况。
（7）项目档案管理，（指标分1分，得1分）
该项目档案通过专人管理，专盒收放，资料齐全。
2、财务管理，（指标分13分，得13分）
（1）制度建设及执行有效性，（指标分2分，得2分）
该项目实施单位制定了财务管理制度及相关内部控制制度并得到规范有效运行。
（2）资金使用合规性，（指标分6分，得6分）
该项目实施单位对本项目建立专项核算，没有发现支出依据不合规或虚列项目支出，截留、挤占、挪用、套取项目资金等违规行为。
（3）按合同约定付款，（指标分3分，得3分）
该项目实施单位根据合同约定支付项目相关款项。
（4）财务监控有效性，（指标分2分，得2分）
该项目实施单位制定了保障资金安全及规范资金管理的办法措施，没发现违反办法措施的情况。
（三）产出指标，（总分25分，得24分）
项目产出评价设立一个二级指标为项目产出，三级明细指标6项，具体评价情况如下：
（1）项目完成进度，（指标分2分，得1分）
该项目计划实施的实际总投资额为1,100万元，项目已完成投资额742.26万元，完成比率为67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。
（2）项目时效控制，（指标分5分，得5分）
该项目按照《新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程可行性研究报告》规划建设周期12个月，20xx年年底之前完工，20xx年12月25日通过设计、建设、施工、监理单位联合验收合格。
（3）项目实施内容，（指标分3分，得3分）
该项目按照《新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程可行性研究报告》计划内容实施。
（4）项目完成质量，（指标分5分，得5分）
该项目尚未竣工验收，在资金拨付过程均经监理工程师核验工程形象进度和工程质量。
（5）项目投资控制，（指标分5分，得5分）
该项目没有发生变更。
（6）项目相关配套设施情况，（指标分5分，得5分）
该项目达到预期功能需要的配套设施已经实施。
（四）效果指标，（总分20分，得20分）
项目实施效果设立一个二级指标为项目效益，三级明细指标5项，具体评价情况如下：
（1）经济效益，（指标分4分，得4分）
该项目的实施通过横江隆阜段清淤、建设污水管网防止直排等环境综合治理工作，修复隆阜片区良好生态水环境，在改善村民居住条件的同时，可有效推动隆阜古街优质历史文化资源创造经济社会效益；率水沿岸环境整治可有效改善黎阳水域生产生活环境，可为区域内教育资源和工业资源实现生态集聚发展。
（2）社会效益，（指标分4分，得4分）
该项目的实施优化了当地生态环境，改善了居民生活条件，有利于社会稳定和提高人民的生产生活水平，有利于改善投资环境和生态区域建设，促进隆阜片区和枧忠片区经济、社会、生态环境全面有效提升。
（3）生态效益，（指标分4分，得4分）
该项目实施营造了良好河流生态系统，改善了农村人居环境，改善了水质、提升河道泄洪蓄水能力，有效保护隆阜古街、古埠头等沿河古建筑。
（4）可持续影响，（指标分4分，得4分）
该项目管理、运行维护制度健全，并得到有效执行，有利于社会、经济、环境资源可持续性发展和利用。
（5）社会公众或服务对象满足度，（指标分4分，得4分）
公众对项目实施所取得效益及目前的社会环境/生活环境/交通环境的满意度,即满意人数与询问人数(15人)之比为100%。
六、绩效评价结论
我们认为，屯溪区生态环境分局实施的新安江支流率水、横江部分河段沿河生活污水管网建设及清淤工程项目，较好的按照相关规定实施，项目绩效评价总分为97分，一级指标得分明细如下：
根据等级一般划分标准为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90 分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。本项目绩效评价总分为97分，为优等。
七、项目实施过程中存在的问题及相关建议
1.该项目实际使用资金742.26万元，拨付资金770万元，占比96.40%。该项目20xx年12月25日已通过设计、建设、施工、监理单位联合验收合格。屯溪区生态环境分局应根据项目实际实施情况，按与施工方签订的合同及时支付，避免违约风险；
2.该项目完成进度指标以已完成的投资额与计划实施的实际总投资额比率进行评价，完成率为67.48%。但该项目20xx年12月25日已通过设计、建设、施工、监理单位联合验收合格。屯溪区生态环境分局应根据项目实际实施情况及时进行工程造价审核，按规定及时支付工程款项，避免反映的完成率指标失真；
3.屯溪区生态环境分局应在项目实施前期加强政策和项目宣传，进一步提升群众对项目的知晓率和满意度；
项目预算绩效评价报告11
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
xxxx自治县是主管全县交通运输工作的县政府工作部门，为县财政全额拨款行政单位，下辖三个事业单位，即县交通管理总站、县地方公路管理站和县航务管理所。局原行政编制13人（xx年3月县编委将行政编制调整为11人），工勤人员编制2人，实有人数12人。
基本职能为指导、监督公路及其设施的建设、维护，负责全县地方公路、桥涵等交运基础设施的规划、测设和建养管理工作；负责汽车维修市场、搬运装卸行业、停车场、汽车驾驶学校和驾驶员培训工作的行业管理；组织水运基础设施的建设、维护，对航道疏浚、港口及港航设施使用需求线路布局等实施行业管理；负责管理交通行业安全生产工作，组织检查、监督全县公路水路交通运输、建设的`安全生产和应急管理工作；指导、协调城镇交通行业管理；负责组织和协调全县交通战备建设，落实各项交通战备工作。
（二）项目的绩效目标
该项目为专项业务项目，主要负责管理我县交通行业安全生产工作，组织检查、监督全县公路交通运输、建设的安全生产和应急管理工作；指导、协调城镇交通行业管理。保证我县交通运输市场安全畅通，打造一个安全舒适的交通运输环境。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金
本年度申请道路运输工作经费8万元，财政拨款8万元，已全部到位。
（二）项目资金
严格按照财务管理规定，资金使用于道路运输管理工作费用，已支出8万元。
（三）项目资金管理情况
该项目开支款项必须由单位负责人和分管财务领导签字审批，严把支出关，一切按照财务管理制度来报销。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况
负责管理我县交通行业安全生产工作，组织检查、监督全县公路交通运输、建设的安全生产和应急管理工作；指导、协调城镇交通行业管理，保证我县交通运输市场安全畅通。
（二）项目管理情况
建立健全道路运输管理相关规章制度，继续培育我县道路运输市场，建立统一、开放、竞争、有序的市场秩序。
四、项目绩效的实现程度及评价结论
1、整顿和规范道路客货运输市场。为了加强机动车维修市场和机动车驾驶员培训市场的监督管理，我局积极引导企业树立诚信经营意识，提升行业的社会形象和服务质量；督促维修企业严格执行机动车维修前诊断检验、维修过程检验和竣工质量检验制度，实施维修竣工出厂质量保证制度；督促驾驶员培训学校认真执行交通运输部颁发的教学大纲，促进机动车驾驶培训质量不断提高。
2、保障道路运输生产。全县有道路运输营业性车辆629辆，其中班线客运车辆168辆，货物运输车辆461辆。今年完成客运量240.5万人次，客运周转量22370万人公里；完成货运量64.1万吨，货运周转量3205.2万吨公里。全县现有客运班线27条，其中省际线路3条，跨地（市）线路12条，跨县线路4条，县乡线路8条，全县镇通客车率100%，基本满足广大人民群众的出行要求。
3、加强运输市场监管，严厉打击“黑车”非法营运，规范经营行为。我局运管部门结合全县联合执法行动，打击超载超限和“黑车”非法营运，查处非法营运车辆429辆次，立案查处道路运输违章车辆171辆次，行政处罚54万元。配备专职运管员对滚动班车发班的稽查、监督管理，协调客运站搞好滚动班车的排班、运调和结算工作。
五、其他需要说明的问题
（一）主要经验做法
我局牢固树立“安全责任重于泰山”的理念，经常组织有关人员深入海汽xx公司、银亚黄流分公司、乐xx乡公交公司、xx和黄流客运站及汽车修理厂进行安全检查，指导企业落实各项安全工作制度和岗位职责的落实情况，检查客运站的安检、出站登记和“三品”检查情况等，严格要求客运站按“三不进站、五不出站”的规定工作，确保运输生产安全。
（二）存在问明和建议
随着城镇化率的提高和居民生活条件的不断改善，特别是私家车保有量大幅上升，我县非法营运车辆以占道经营揽客和沿街揽客等形式与出租车、班线车争抢客源，严重影响了正常的客运经营秩序和行业安全生产。但由于打击非法营运车辆相关法律法规不健全，执法部门监管难、取证难、手段弱等因素，一时难以有效解决，导致目前全县运输行业矛盾凸显，维稳压力越来越重。
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