自考公司理财复习题
自考东北大学公司管理
《公司理财》复习题（15.4）
考试题型：
一、单项选择题：15分 二、多项选择题：10分 三、填空题15分
四、名词解释：15分 五、简答题：15分 六、计算题：30分
第一章 公司理财概述
一、单项选择题
1、在筹资理财阶段，公司理财的重点内容是（ ）。B
A有效运用资金 B如何设法筹集到所需资金 C研究投资组合 D国际融资
2、以往被西方经济学家和企业家作为公司的经营目标和理财目标的是（ ）。A
A利润最大化 B资本利润率最大化 C每股利润最大化 D股东财富最大化
3、现代公司理财的目标是（ ）。C
A获利能力最大化 B偿债能力最大化 C股东财富最大化 D追求利润最大化
4、由于生产经营不断地进行而引起资金不断地循环叫作（ ）。C
A资金运动 B财务活动 C资金周转 D资金耗费
二、多项选择题
1、以利润最大化作为公司理财目标存在的缺陷有（ ）。 ABCDE
A不能准确反映所获利润额同投入资本额的关系 B没有考虑利润发生的时间
C会导致公司理财决策者的短期行为 D没有考虑货币的时间价值
E没有考虑到经营风险问题
2、股东财富最大化作为公司理财目标的优点有（ ）。ABCDE
A考虑了货币的时间价值 B考虑了风险价值
C体现了对公司资产保值增值的要求 D克服公司经营上的短期行为
E促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策
3、公司的财务活动包括（ ）。ABCDE
A资金的筹集 B资金的运用 C资金的耗费 D资金的收回 E资金的分配
4、公司理财的内容主要有（ ）。ABE
A筹资决策 B投资决策 C成本决策 D价格决策 E股利分配决策
三、填空题
1、简单地讲，公司理财就是公司如何（聚财、用财、生财）。
2、公司理财产生至今经历了筹资、（内部控制）、投资和国际理财阶段。
3、在内部控制理财阶段，公司理财的重点内容是如何有效地（运用资金）。
4、投资理财阶段重视两项理财内容：一是研究公司（最佳资本结构）的'构成；一是研究（投资组
合理论）及其对公司财务决策的影响。
5、属于传统理财目标模式的是（利润最大化）目标模式。
6、公司资产价值增加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的（获利能力）和（偿
债能力）。
7、对股份有限公司而言，（股票市价）可以代表股东财富。
8、当（股票价格）达到最高时，意味着股东财富达到最大化。
9、资金的运用、耗费和收回又称为（投资）。
10、公司筹资的渠道主要有两大类，一是（自有资本）的筹集，二是（借入资本）的筹集。
11、公司的自有资本是通过吸收投资或发行股票等方式从（投资者）手中吸取的。
四、名词解释
1、资金分配P16 2、筹资决策P16 3、投资决策P17 4、股利分配决策P17
五、简答题
1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？P14
2、公司理财的具体内容是什么？P16-17
第二章 财务报表分析
一、单项选择题
1、资产负债表是（ ）。B
A动态报表 B静态报表
C动态与静态相结合的报表 D既不是动态报表，也不是静态报表
2、资产负债表中所有项目的“期末数”一栏，是根据本期有关账户的（ ）。A
A期末余额填列的 B期初余额填列的 C借方发生额填列的 D贷方发生额填列的
3、下列负债中属于长期负债的是（ ）。D
A应付账款 B应交税金 C预计负债 D应付债券
4、公司流动性最强的资产是（ ）。A
A货币资金 B短期投资 C应收账款 D存货
5、资本公积可按法定程序经批准后（ ）。A
A转增资本 B弥补亏损 C用于集体福利 D用于发放优先股股利
6、公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（ ）。C
A 10% B 20% C 25% D 50%
7、利润表中的收入是（ ）。 B
A按收付实现制确认的 B按权责发生制确认的
C按永续盘存制确认的 D按实地盘存制确认的
8、下列各项费用中属于营业费用的有（ ）。C
A坏账损失 B业务招待费 C广告费 D金融机构手续费
9、下列各项费用中属于财务费用的是（ ）。C
A广告费 B劳动保险费 C利息支出 D坏账损失
10、企业比较适宜的资产负债率是（ ）。C
A 30% B 40% C 50% D60%
11、反映公司所得与所占用的比例关系的财务指标是（ ）。B
A资产负债率 B资产利润率 C存货周转率 D销售利润率
12、通常被用来描述一个公司经济效益高低的代表性指标是（ ）。C
A销售利润率 B资产负债率 C资产利润率 D成本费用利润率
13、反映公司所得与所费的比例关系的财务指标是（ ）。D
A销售利润率 B总资产周转率 C资产利润率 D成本费用利润率
二、多项选择题
1、与资产负债表中财务状况的计量直接联系的会计要素有（ ）。ABC
A资产 B负债 C所有者权益 D成本费用 E收入利润
2、所有者权益的具体内容包括（ ）。ABCE
A投入资本 B资本公积金 C盈余公积金 D股本溢价 E未分配利润
3、长期负债的特点有（ ）。ADE
A偿还期限长 B资本成本高 C具有专门目的 D债务金额巨大 E可分期偿还
4、与利润表中经营成果的计量有直接联系的会计要素有（ ）。BCD
A资产 B收入 C成本和费用 D利润 E所有者权益
5、下列关于收入的说法正确的有（ ）。ABCD
A收入表明了公司经营活动所取得的成果 B收入是公司收益的主要来源
C收入会导致公司货币资金增加 D收入会导致所有者权益增加
E收入是所有的货币资金收入
6、反映偿债能力的财务指标主要有（ ）。ABCD
A资产负债率 B流动比率 C速动比率 D现金比率 E存货周转率
三、填空题
1、资产负债表分为左右两方，（资产）项目列在左方，（负债及所有者权益）项目列在右方。 2、资产的实质是（经济资源）。
3、公司的全部资产按其流动性质可分为（流动资产）和（非流动资产）两大类。 4、公司所有者权益的金额为（资产）减去（负债）后的余额。 5、资产与权益之间是（相互依存）的关系。
6、从数量上看，一个公司的资产总额与权益总额（必然相等）。 7、资产负债表中资产项目是按其（变现可能性）顺序排列的。 8、按国家有关规定从净利润中提取的公积金是（盈余公积金）。
9、收入是公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的（经济利 益）的总流入。
10、利润表中不同层次的利润依次为主营业务利润、（营业利润）、利润总额和净利润。 11、公司的期间费用包括（营业费用）、管理费用和财务费用。
12、生产成本是由直接材料、直接人工和（制造费用）三个成本项目组成。 13、现金折扣在实际发生时确认为（当期费用），销售折让在实际发生时（冲减当期收入）。
14、现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的（投资）。
15、现金流量表中的现金流量由三大部分组成，即（经营活动）产生的现金流量、（投资活动）产生的现金流量和（筹资活动）产生的现金流量。
16、现金流量表能直接揭示公司当前的偿债能力和（支付能力）。
四、名词解释
1、资产负债表P22 2、资产P25 3、负债P26 4、所有者权益P26 5、利润表P40 6、利润P42 7、现金流量表P48 8、现金等价物P50
五、简答题
1、简述资产的含义及其特征。P22、25 2、简述负债的含义及其特征。P26
3、公司的税后利润应如何分配？P47 4、公司为什么要编制现金流量表？P55 5、如何看待和分析资产负债率？P59
六.计算题
解：资产负债率=负债总额418000?60000×100% =×100% = 41% 1165800资产总额
流动比率=流动资产518000×100% =×100% = 123.92% 418000流动负债
流动资产-预付账款-存货-待摊费用速动资产×100% =×100% 流动负债流动负债
518000?27000?334000?2400×100% = 36.99% 418000速动比率= =
现金比率=现金(货币资金)?短期有价证券(短期投资)×100% 流动负债
121600?14000×100% = 32.44% 418000=2、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86 万元、年末存货90万元，
本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本 为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。
解：应收账款周转率=赊销收入净额销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣= 平均应收账款余额（期初应收账款?期末应收账款）?2
680?480 = 3.45 (56?60)/2=
存货周转率=销货成本销货成本560== = 6.36 ?2(86?90)/2平均存货（期初存货?期末存货）
第三章 金融市场与货币时间价值
一、单项选择题
1、我国的中央银行是（ ）。A
A中国人民银行 B中国农业银行 C中国建设银行 D中国交通银行
2、下列银行中属于政策性银行的是（ ）。C
A中国银行 B中国农业银行 C中国农业发展银行 D中国交通银行
3、金融市场最积极的参与者是（ ）。Ｃ
A金融机构 B政府 C企业 D个人
4、每一计息期的利息额相等的利息计算方法为（ ）。A
A单利 B复利 C可能单利也可能复利 D有时单利有时复利
二、多项选择题
1、金融资产具有的属性有（ ）。ACD
A流动性 B动态性 C风险性 D收益性 E补偿性
2、我国的金融机构主要包括（ ）。ABC
A中央银行 B商业银行 C政策性银行 D股份制银行 E外资银行
3、我国的商业银行主要有（ ）。BCD
A 中国人民银行 B 中国银行 C 交通银行 D 农业银行 E 国家开发银行
4、金融市场按实际交割日期不同，可以分为（ ）。CDE
A短期金融市场 B长期金融市场 C现货市场 D期货市场 E期权市场
三、填空题
1、金融资产的风险性表现在两个方面，一种是（市场风险），另一种是（违约风险）。
2、金融资产的流动性与收益性成（反比），风险性与收益性成（正比）。
3、按证券是否为首次发行，证券市场可以分为（一级市场）和（二级市场）。
4、年金主要分为（普通年金）和（即付年金）两种。
5、每期期末等额收付的款项是（普通年金）。
四、名词解释
1、金融资产P67 2、货币市场P70-71 3、资本市场P71 4、终值P76
5、现值P78 6、年金P80
五、简答题
1、简述金融资产的含义及其属性。P67
六、计算题
1、某公司从银行取得贷款600000元，年利率为6%，按复利计息，则5年后应偿还的本利和共是
多少元？（CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.747）
解：Fn = P·CFi,n = 600000×CF0.06,5 = 600000×1.338 = 802800(元)
2、某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为6%，按复利计息，则现在
应向银行存入多少钱？（CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.747）
解：P= Fn·DFi,n = 600000×DF0.06,5= 600000×0.747= 448200(元)
3、某公司计划在10年内每年年末将5000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，
若年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710）
解：Fn = R·ACFi,n= 5000×ACF0.08,10= 5000×14.487= 72435(元)
4、某人计划在10年中每年年末从银行支取5000元以备零用，若年利率为8%，现在应向银行存
入多少钱？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710）
解：P = R·ADFi,n= 5000×ADF0.08,10= 5000×6.710= 33550(元)
5、某公司现在存入银行一笔现金1000000元，年利率为10%，拟在今后10年内每年年末提取等
额现金作为职工奖励基金，则每年可提取多少现金？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145） 解：R = P/ADFi,n= 1000000/ADF0.1,10= 1000000/6.145= 162733.93(元)
6、某人计划从现在起连续10年每年年末存入银行一笔款项，作为10年后买房的资金，该资金需
要1000000元，若银行年利率为10%，则从现在起每年年末要存多少钱？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145）
解：R = Fn/ACFi,n= 1000000/ ACF0.1,10= 1000000/15.937= 62747.07(元)
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