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内部控制工作方案（精选22篇）
内部控制有助于保护企业资产，防止资源的浪费和滥用，确保企业财产的安全和完整。以下是小编整理的内部控制工作方案（精选22篇），欢迎阅读与收藏。
内部控制工作方案1
为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的发展，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：
一、总体目标
根据财政部等文件的要求，结合单位发展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理单位内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位发展战略。
二、基本内容
（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等出台的《控制规范》和《指导意见》，对单位的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；建立适合单位发展的内控管理体系。
（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。
（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。
三、重点任务
（一）完善流程制度体系
1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定单位业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。
2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。
（二）建立监督评价体系
1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。
2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。
3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。
（三）健全内控组织体系
1、健全内控决策组织。明确财政、主管领导等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。
2、健全内控管理组织。审计部是单位内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。审计部部、财务部、人力资源等是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：
（1）审计部：是单位内控体系建设工作的日常组织与协调职能管理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善单位内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（2）财务部：完善单位财务管理，为单位管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（3）领导办公室：协调各部门与内控工作机构的信息沟通，设计适应单位发展需要的组织机构和职能，建立规范的.计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（4）人力资源部：完善建立与单位发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持单位智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（5）领导办公室：规划、建设、完善单位技术创新体系，持续提高单位技术创新水平，保持单位技术领先优势，提升单位核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（四）优化内控环境体系
1、优化内控文化。要在原有单位文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。
2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备。
3、流程和组织、制度重整阶段：结合风险评估形成的风险数据库，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。
4、成果提交和验收阶段：完成内控评价自评、手册文档撰写等工作，提供内控最终成果--内控手册。
（二）工作小组
单位组建内控体系建设工作小组，各部门要根据内控建设工作方案的要求，全面组织开展相关工作，工作小组成员名单如下：
组长：
副组长：
组员：
（三）具体时间安排及责任部门：
1、“内控建设实施”启动会xxxx年xx月xx日前召开“内控建设实施”启动会，成立领导小组及工作小组。要求各部门等参加。
2、内控风险评价梳理阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部门工作小组完成梳理内部控制要求及制度体系建设及具体实施情况的差异，工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总，结合内控要求，对单位制度进行全面清理，完成和领导班子的访谈工作，形成单位内控流程中的风险清单。
3、流程和组织、制度重整阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日结合风险评估形成的风险清单，各个部门根据工作小组的工作安排，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。
4、成果提交和验收阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小组根据新的控制流程、组织架构和相关制度的执行情况进行内控自评、发现问题，及时修改。形成单位内控手册。
内部控制工作方案2
为深入贯彻行政事业单位内部控制规范的精神，落实内控体系建立与实施，提高我委内部管理水平，规范内部控制，按照红桥区关于开展深化政治性警示教育“一抓三补四强化”专项行动和区财政局关于加强内控制度建设相关工作要求，进一步加强廉政风险防控机制建设，结合我委实际情况，特制定如下方案。
一、指导思想
内部控制体系建设是深入贯彻落实全面从严治党工作要求，以开展深化政治性警示教育“一抓三补四强化”专项行动为抓手，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，一体推进“两个责任”落实。要通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行等方式，不断夯实我委会计基础工作，强化风险防控体系，完善制度机制，确保经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。
二、工作目的
（一）适应当前经济形势发展的需要
内部控制体系建设也是当前政府会计改革和全面预算绩效管理的基础。通过内控体系的建立与实施，为单位经济业务各个环节的合规性提供合理的保障，才能保证财务核算信息的有效性、真实性和完整性，才能真正落实政府会计改革，才能有效实现财政资金的使用效益，实现“花钱必问效，无效必问责”的管理要求。
（二）满足外部监管要求的需要
根据财政部20xx年12月21日印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，天津市财政局、审计局于20xx年4月联合印发了《关于落实<财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见>的通知》，要求各单位必须在20xx年底前建立健全内部控制体系并有效组织实施。财政部自20xx年起要求各单位报送年度内控报告。20xx年内控报告不仅从报告内容指标上进行了细化，而且要求各单位报送各项指标的执行证据。由此可见，财政部门对内控的要求非常明确，要求各单位必须建立切实可行、可有效落地执行的内部控制体系。
（三）保持内部控制适用性的需要
单位的内部控制必须量身定做、与时俱进，符合自身的机构设置和管理需要。天津市红桥区住房和建设委员会由原红桥区城市建设委员会、原红桥区房地产管理局的工作职责和原红桥区市政公用事业管理局整合、组建而成。原红桥区房地产管理局已经于20xx年底开展了内部控制建设，单位当前需要根据机构改革带来的变化，在原有内部控制的基础上进行调整，保证内部控制的适用性。
三、工作范围与内容
以天津市红桥区住房和建设委员会机关为主体范围，在单位层面和经济业务活动的六大模块（预算管理、支出管理、资产管理、政府采购、合同管理和建设项目管理）开展内部控制优化、调整。
（一）单位层面
1．确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
2．明确权限，建立健全三权分立制度。针对不同的经济业务，设置不同权限的分级授权审批制度。实行决策、执行和监督相互分离，形成集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。对重大经济事项实行领导班子集体决策机制。
3．加强关键岗位人员管理，加强关键岗位人员进入和培训管理。建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。建立关键岗位轮岗机制，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的采取专项审计等控制措施。
4．加强信息化控制，充分利用现有的信息系统，对内部控制与业务流程信息化，实现对各类业务和经济活动的自动或半自动控制，增强单位内部控制刚性。
（二）经济业务
1．预算管理方面
建立健全预算编制、审批、分解、下达、执行、分析、追加、调整、决算、考评等预算内部管理制度。建立预算管理工作的内部协调机制、规范预算编制程序、严格预算执行、建立预算执行分析机制，建立全过程预算绩效管理机制。
2．支出管理方面
支出管理主要结合财政支出经济科目，全面梳理单位内部费用支出结构，解决单位支出定义不清晰、支出结构不系统、支出范围不规范等问题，通过设定各项经费支出的支出规则（支出范围、支出标准、支出权限、支出程序、支出凭据等），实现经费支出的过程管控。
3．采购方面
采购管理主要通过明确采购事项额度及标准，加强归口管理，建立采购事前审批机制，控制采购实施方式，建立采购验收管理机制等实现政府采购的合规管理，提高采购效果。
4．资产管理方面
资产管理主要根据单位的资产分类，明确归口管理的部门及其管理职责。通过建立健全资产登记、领用、盘点、调配、维修、处置等管理程序，加强实物管理，保障资产安全。通过明确资产配置标准，优化配置程序，合理安排资产购置，充分利用闲置资产，提升资产使用效率。
5．建设项目方面
建设项目主要通过规范项目立项程序，做好项目前期的可研论证与立项决策，保证项目的顺利实施与预算有效控制。通过规范工程招标、工程变更、竣工验收等环节和加强工程档案的管理，防范舞弊风险。
6．合同管理方面
合同管理主要通过明确归口管理，规范合同订立程序，加强合同登记与跟踪，防范因合同管理不善导致的收入风险、诉讼风险以及因对方不能正常履约给单位造成经济损失。
四、具体安排
（一）计划准备
20xx年5月31日前，各部门完成对内控所涉及的相关制度、表单等资料收集准备工作，通过学习内控建设的目标及建设范围，了解内控建设的必要性。
（二）调研访谈
20xx年6月14日前，各部门配合第三方会计师事务所调研访谈工作，梳理授权体系、当前业务程序、收支事项、表单体系及制度体系。
（三）成果修订
20xx年6月28日前，各部门提出对成果的反馈意见，对调整、修订后的.内控成果文件进行沟通确认，沟通反馈无误后签字确认。
（四）成果发布
20xx年7月5日前，按照单位制度发布的程序，以红头文件的形式正式发布内控建设成果。
五、工作要求
（一）加强组织领导
将落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作任务，切实抓紧抓好。要建立主要负责同志亲自抓、分管负责人具体抓的工作机制，全面强化实施内控规范的组织领导，要精心部署，周密安排，确保内控规范实施到位。
（二）抓好重要环节
要按照内控规范的统一要求，结合自身经济活动的特点，重点关注本单位重要经济活动和经济活动中的重大风险。要抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把内控规范的各项制度要求逐一落实到位。
（三）搞好宣传培训
要着力加强舆论宣传引导，尽快让内部控制的理念深入人心，形成注重风险防范、强化责任意识的风气。要组织全方位的培训，重在指导单位内控建设的实务操作，做到“宣传无死角，培训无盲区”，确保取得实实在在的效果。
内部控制工作方案3
为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、工作内容
财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
(一)控制目标
内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
(二)实施范围
内部控制规范实施的`范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
(三)实施原则
在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：
1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
(四)工作任务
1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、涉及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室间和科室内职责分工不合理处进行调整。
3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。
4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。
5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。
二、基本要求
我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。
1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等科室或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性;建立预算执行分析机制;建立全过程预算绩效管理机制等。
2、收支业务管理。建立健全收入内部管理制度;建立健全票据管理制度;建立健全收支内部管理制度等。
3、政府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制;加强对银行账户的管理和资金的核查;对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。
5、合同管理。建设健全合同内部管理制度;建立财会科室与合同归口管理科室的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合;建立合同履行监督审查制度等。
三、组织方式和职责
成立单位内部控制规范实施工作领导小组。
(一)领导小组
组长：
副组长：
领导小组负责制定内部控制规范实施的工作方案，组织各科室开展内部控制规范工作并进行监督检查。协调内部控制规范工作中的问题，设计并完成内部手册。
(二)办公室主任：
牵头科室：
监督科室：
成员科室：
(三)成员职责
办公室：协调单位内部的相关事项，提供我单位科学化精细化业务梳理成果等;负责开展单位内部控制规范宣传和培训工作，起草工作方案、简报、总结等文件，收集整理内部控制规范档案。负责对内控开展情况进行监督，并提供单位开展廉政风险防控工作的资料和经验。
财会室：负责开展风险评估，内部控制评价、风险定期评估等业务的梳理和整改;负责单位收支管理、国有资产管理、财务管理;
四、工作步骤
(1)动员部署阶段(20xx年4月1日-4月30日)
加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。
(2)制度建设阶段(20xx年5月1日-8月31日)
按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。
(3)落实实施阶段(20xx年9月1日-10月31日)
将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。
(4)完善总结阶段(20xx年11月1日-12月31日)
指导和推动单位内部的内控体系建设，总结提升我单位内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度。
五、工作准备
1、成立内部控制规范领导小组，全面负责内部控制规范的实施工作。
2、制定并下发内部控制规范实施工作方案。中心办公室牵头草拟内部控制规范实施工作方案，与相关科室沟通意见并报领导班子审议后下发。
3、各科室确定本科室内部控制实施工作联系人，并向办公室报送名单。
4、开展本单位内部控制规范宣传和培训。办公室组织单位内各有关科室召开培训会，布置相关工作。
流程梳理：
成员科室按照本方案的分工，负责收集整理相关业务的流程(包括流程图和流程说明)、制度、岗位职责等资料，做到制度和流程相匹配，主要业务环节及岗位职责要明确，并将梳理材料报送领导小组、办公室。
单位结合业务工作，负责梳理与其相关的预算申报、预算执行以及在执行中涉及到的政府采购、合同执行等相关业务流程，加强内部资产实物的管理，建立预算执行分析机制，配合成员科室完成相关的业务梳理和整改。
六、工作要求
(一)加强组织领导。各科室负责人是本科室内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二)认真抓好落实。各科室要认真查找科室风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。
(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各科室负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在科室内部营造良好的内控氛围。
(四)加大检查力度。领导小组要对各科室内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年一次，检查的主要内容包括各科室内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据内控管理需要确定。
(五)完善问责机制。将内控结果运用于科室和个人年度考核等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任人必须严格执纪追责。
内部控制工作方案4
为推进单位开展内部控制工作，提高单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》文件，在我单位很好贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案：
一、统一思想
将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《内部控制》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围
20xx年1月1日起，全面实施《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》工作。
三、总体目标
通过《内部控制》的贯彻实施，夯实单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果的总体目标。
四、组织领导
为做好《内部控制》的贯彻实施工作，县发展改革局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室共同参与实施的工作机制，对单位《内部控制》的组织实施工作负总责。明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内部控制》的.实施和运行工作。
五、实施步骤
单位《内部控制》实施工作具体分为以下三个阶段：
(一)组织发动(20xx年1月)
20xx年1月，组织学习财政部通知精神，系统学习《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。
(二)内控规范建设(20xx年2月1日-20xx年10月30日)
按照内控规范要求、结合实际建立健全内部控制体系并有效组织实施。
(三)总结(20xx年11月-20xx年12月)
单位完成内部控制体系建设工作后，及时编制本单位的内部控制体系建设总结报告，经本单位负责人签字后于20xx年10月底前报送县财政局会计股备案。
六、工作要求
(一)认真学习 。要组织全员学习《内控规范》，采取多种形式，实现全体职工了解掌握《内控规范》、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等。要把认真学习《内控规范》、本单位管理制度贯穿于施行《内控规范》的全过程。
(二)加强领导 。各领导既是内控实施的组织者和执行者，也是内控组织实施的管理者和指导者，要积极带头并组织开展工作，形成内控管理范本，加强对内控实施情况的督导和检查。要建立健全单位“一把手”任组长负主要责任的内部控制领导小组，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确保《内控规范》施行取得实效。
(三)按时推进。要根据本通知的时间节点和要求，按时推进内部控制规范实施工作，确保我单位内部控制规范实施工作的有序推进。
内部控制工作方案5
为推动行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）的要求，结合我局实际，特制定本实施方案。
一、指导思想和总体目标
通过贯彻实施《内控规范》，将内部控制的基本原理与我局的实际情况相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，夯实我局各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财务规范化、、科学化、信息化管理，提高我局内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果的总体目标。
二、组织领导
成立江永县科技局贯彻落实《内部规范》工作领导小组，组长由局长担任，纪检组长担任副组长，其它领导班子成员为小组成员。下设工作实施小组，由分管领导牵头实施，全局有关人员共同参与。
三、工作措施
（一）制定工作方案，明确工作目标和工作措施。根据全县实施方案的要求，结合我局实际，制定周密详细、切实可行的工作方案或工作计划，积极组织好本单位的《内控规范》实施工作。
（二）开展宣传，营造实施氛围。宣传《内控规范》实施的`背景、重大意义、实施原则、实施要求等，在单位营造《内控规范》实施的良好社会氛围。同时要加强与各单位的工作沟通联系，交流工作经验，相互促进共同提高。
（三）组织培训学习，做好政策辅导。我局积极组织人员对内部控制规范进行学习，全面理解掌握内部控制规范的规定和要求，为内部控制规范顺利实施打下坚实的基础。
四、实施步骤
20xx年1月1日起，《内控规范》在我局全面实施。实施工作按以下四个阶段分部推进：
（一）梳理工作流程阶段（20xx年4月至6月）
完成本单位内部控制规范实施的工作组织及安排，编制本单位《内控规范》实施工作方案，建立相关工作机制，明确工作安排及时间进度。按照《内控规范》要求，对单位层面和现有工作制度和业务内容进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施。
（二）健全内控制度阶段（20xx年7月至8月)
在全面梳理的基础上，按照科学、民主、规范、严谨的原则，根据单位实际和业务特点，建立单位内部控制制度的基本框架。
单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。
业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、资产、项目的管理和控制。按照《会计法》及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度；按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度；按照财政有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度；按照国家有关规定和我省投资评审工作要求，建立健全项目内部管理制度。
（三）建立内控手册阶段（20xx年9月至10月）
在单位内部控制制度基本框架上，继续补充完善，把各项制度规范化、系统化 、流程化、信息化、做到各项制度相对完整，形成本单位的《内部控制工作手册》。
（四）督促指导总结阶段（20xx年11月至12月）
由局党组对内部控制规范实施工作进行总结、归纳、提炼。
五、工作要求
1、精心组织。单位要充分认识《内控规范》在提高管理水平、加强风险防控、维护财经纪律、践行科学发展、实现高效运行方面的重要意义，把贯彻实施《内控规范》作为一项重要工作，高度重视、精心组织抓好抓实，抓出成效。
2、落实责任。要结合本单位的实际情况，分管领导各负其责，加强对该项工作的组织落实。局长要具体抓，将工作落实到人，协调配合，督促发展。保证《内控规范》有效实施。
3、加强监督。该项工作由局党组负责监督。
内部控制工作方案6
为了贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》精神，深入推进行政事业单位内部控制建设，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、总体要求
按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的.要求，以及自治区、市级财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。
二、工作目标
通过查找、梳理、评估单位层面、财务业务层面管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：
(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财务职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和市委、市政府的决策部署。
(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，单位各项业务活动合法合规。
(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金和住房公积金管理的安全性、规范性、有效性。
(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。
三、工作内容
本单位各科室、分中心要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。
(一)稳步推进内部控制体系建设。
一是制定指导各科室、分中心建立和实施内部控制的基本制度。
二是根据基本制度以及职责范围，结合单位廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位冲突)等风险内部控制办法。
三是各科室、分中心根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本部门（科室）风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。
四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善权力运行、人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全单位内部控制制度体系。
(二)切实推动内部控制制度有效执行。
一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。
二是组织人员参加自治区、固原市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动单位内控机制落实。
三是组织各科室、分中心开展内控日常检查，汇总分析内部控制中出现的新情况、新问题。
四是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各科室、分中心切实贯彻落实内部控制制度。
四、组织领导
成立本单位内部控制工作领导小组(以下简称领导小组)，负责确立单位内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各科室、分中心建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。
组长：中心党组书记、主任
副组长：中心副主任
成员：办公室主任
归集管理科科长
住房信贷科科长
审计稽核科科长
西吉分中心主任
隆德分中心主任
泾源分中心主任
彭阳分中心主任
财务会计
业务会计
审计稽核科承担内控日常工作。内控领导小组办公室设在审计稽核科，负责牵头拟订内部控制基本制度，审核相关风险内部控制办法，审核各分中心及业务室内部控制操作规程，对内部控制制度有效性进行检查、考核和评价并向中心内控领导小组报告，对风险事件进行调查并提出处理意见，对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。领导小组要强化工作部署落实，明确责任分工，切实推进单位内部控制制度建设。要定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。
五、职责分工
基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由审计稽核科牵头，各科室、分中心负责配合制定相关的内部控制制度。审计稽核科牵头负责制定法规及政策风险内部控制办法和内部控制问责制度。办公室牵头负责制定单位层面管理制度，主要为单位组织架构、权责分配、制度建设、信息系统、单位运转及管理风险内部控制制度；牵头负责制定财务层面制度，主要为预算编制及预算执行、收支业务、采购业务、资产管理等方面的风险内部控制办法。归集管理科、住房信贷科负责制定完善住房公积金归集、提取、缴存、贷款等业务层面的内部风险控制办法制度。在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各科室、分中心之间应建立有效的沟通协调机制。
各科室、分中心负责本部门职责范围内的内控管理工作。
一是根据基本制度和相关风险内部控制办法，制订本部门内部控制操作规程，做好内控工作。
二是各科室、分中心主要负责人对本部门本科室职责范围内的内控管理负总责，组织实施职责范围内的内部控制制度和业务流程建设。
三是各科室、分中心要指定专人负责与中心内控领导小组的工作联络，配合内控领导小组有关工作安排。
六、工作要求
(一)加强组织领导。各科室、分中心负责人是本部门内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二)认真抓好落实。各科室、分中心要认真查找本部门本科室风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。
(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各科室、分中心负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在科室、分中心内部营造良好的内控氛围。
(四)加大检查力度。中心内控领导小组要对各科室、分中心内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年至少两次，检查的主要内容包括内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控领导小组办公室根据内控管理需要确定。检查情况向内控领导小组报告。
(五)完善问责机制。将内控结果运用于内部人事选拔、任用、奖惩，以及单位和个人年度考核、评先等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任单位和干部职工必须严格执纪追责。
内部控制工作方案7
为推动行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）的要求，结合我县实际，特制定本实施方案。
一、指导思想
贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，按照坚持科学规划、有序推进、问题导向、全面治理原则，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进行政事业单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。
二、目标任务
通过行政事业单位内部控制建设的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，健全内部控制体系，强化内部控制流程，加强内部权力制衡，规范内部权力运行，建立内部报告制度，促进内控信息公开，加强监督检查工作，加大考评问责力度，保证经济活动合法合规、国有资产安全有效使用，财务信息真实完整有效，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理，提高行政事业单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果的总体目标，形成行政事业单位内部控制建设的长效机制。
三、工作机构
为抓好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局成立行政事业单位内部控制建设领导小组，并组建专家团队。行政事业单位内部控制建设领导小组由县财政局党组书记、局长袁xx任组长，县财政局副局长彭xx任副组长，乡镇财政管理局局长任xx、财政国库集中支付局局长余xx、会计股股长郭xx、县财政局预算股股长张xx、财监局副局长付文xx成员。领导小组下设办公室，郭xx兼任办公室主任。领导小组及其办公室负责全县行政事业单位内部控制建设工作的组织实施。内控建设专家团队负责行政事业单位内部控制建设贯彻实施的政策指导、培训学习和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助实施单位解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。
四、工作步骤
1.宣传动员阶段
召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织各单位学习财政部和财政厅有关文件精神，系统培训《行政事业单位内部控制规范（试行）》的`内部控制工作内容、工作程序和工作方法，为全面实施内控规范营造氛围和奠定基础。
各单位按照全县行政事业单位内部控制规范实施动员部署暨培训大会要求，结合本单位工作实际，制定本单位内部控制建设工作实施方案，明确工作目标、组织领导、实施步骤和工作要求。各单位要在10-30前将本单位内部控制建设工作实施方案报县财政局会计股备案。
加大宣传动员力度，组织全员学习行政事业单位内部控制建设，采取多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握行政事业单位内部控制建设要点、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等，把认真学习行政事业单位内部控制建设和本单位管理制度贯穿于施行行政事业单位内部控制建设的全过程。
2.组织实施阶段
全县各行政事业单位以本单位的经济业务活动为基础，按照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，依据相关法律法规、监管要求，进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程目录。同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。
在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告，报县财政局会计股评审。
县财政局会计股组织内控建设专家团队依据相关的政策文件和风险清单及内部控制基础性评价自评报告，对各单位现有的内部控制体系进行全面诊断，查找各单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出各单位现有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。
各单位在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施，形成书面整改意见，启动整改工作。
3.验收总结阶段
12日起，县财政组织内部控制专家团队对各单位的内部控制体系建设情况进行督导检查、考核评估和全面验收。对考核评估和验收不合格、内部控制建设落实不力的，将由县财政局挂牌整改。
全面验收后，由内控专家团队对行政事业单位内部控制建设实施工作进行总结、归纳、提炼，形成全县行政事业单位内部控制规范实施范本，为单位更好地实施行政事业单位内部控制建设提供指导。
五、工作要求
1.加强组织领导。各单位要建立健全单位“一把手”任组长的内部控制领导小组，落实内控建设专项经费，确定内控牵头部门和参与部门，建立单位内部控制部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合，确保行政事业单位内部控制建设推进有力、取得实效。
2.实时跟踪推进。各单位要按照时间节点和要求推进本单位内部控制建设工作，确保我县行政事业单位内部控制规范实施工作的有序推进。内部控制建设的内容将纳入下一度财政绩效管理和监督检查工作的重要内容。
3.加强沟通协作。内部控制建设涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作，既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管；也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互交流沟通，形成互动。各单位要将每个阶段主要工作的做法和完成情况及遇到的难点和问题，及时反馈给县财政局会计股，以便组织相关人员到各单位进行交流指导，保证内部控制有效实施。
内部控制工作方案8
为了促进本单位全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关要求，特制订本方案。
一、内部控制有效性评价总体目标
我校内部控制有效性评价的总体目标是：了解本单位内控建设和运行状况，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善本单位内部控制体系；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
二、内部控制有效性评价工作原则
1、全面性原则。内部控制有效性评价应贯穿内部控制各项制度建立和执行的全过程，覆盖全校及其各职能部门的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制有效性评价工作是检验本单位内部控制体系建设是否高效的主要手段；是明确单位内控差距及缺陷，进一步优化完善内部控制的基础。
3、客观性原则。内部控制有效性评价工作应当在学校内部控制体系建设中保持独立性。客观评价各部门的业务流程和管理缺陷。
4、制度化原则。按照工作制度化、制度流程化的要求，实现内部控制有效性评价措施可靠运行。
三、内部控制有效性评价内容
1、组织层级内部控制有效性评价。明确各部门职责分工，厘清各部门在组织层级内部控制中的角色和分工；决策权、执行权和监督权相分离，归属到不同的机构，达到权力制衡的效果；对内部控制有重要影响的关键性岗位，明确其岗位职责权限，人员分配，以及按照规定的工作标准进行考核及奖惩。
2、单位层级内部控制有效性评价。各个部门是否建立相应的工作制度，检查各部门内部管理制度的执行情况，及时发现存在的问题并提出改进建议。
3、业务层级内部控制有效性评价。
（1）、预算编制。预算编制是否依据以前年度单位收支的实际情况，真实反映单位本年度全部业务收支计划；是否建立专门的预算管理机构并有相应的预算工作管理办法；执行环节中是否保持单位财务核算和业务工作的一致性；是否建立科学有效的决算与考评机制。
（2）、收支控制。财政经费拨款收入是否按财政部门定员定额标准及单位工作计划需要据实编制；是否根据国库指标下达时进行收入登记并确认资金来源，匹配财政批复的预算指标；是否按合理合规的执行方式和审批权限对不同资金的'财务管理风险进行管理；是否按事前审核与审批程序执行支出过程的控制，依据采购或审批结果提出资金支付申请，单位财务部门负责进行资金支付审核并匹配应对的收入资金来源。
（3）、采购控制。单位是否按照实际需求在采购预算指标批准范围内，按季度编制采购预算并确定采购方式；是否建立单位内部的分权和岗位分离机制，采购需求计划评审是否设置不同岗位进行管理；在资金支付环节，是否依据采购合同、验收报告、竣工决算报告等文件，按照资金支付的相关规定，填写相关表格。
四、内部控制有效性评价方法
1、个别访谈法。与单位内部人员进行访谈，了解单位内部控制的现状。首先，与单位领导班子成员进行访谈，了解单位内部控制思想的建设程度；其次，与各科室领导进行访谈，了解单位内部控制的整体现状；第三、与单位其他员工进行访谈，了解内部控制体系的执行落实情况。
2、穿行测试法。任意选取一笔业务作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。
3、专题讨论法。针对每个科室组织召开专题讨论会议，综合内部各机构、各方面的意见，研究确定缺陷整改方案。
五、内部控制有效性评价工作组织保障
1、人员组成。
组长：
副组长：
成员：
2、主要工作。
（1）、检查内部控制体系建立和执行的有效性；
（2）、指导各部门内部控制自我评价工作；
（3）、认定内部控制缺陷及督促各部门进行整改
（4）、编制内部控制评价报告，及时向领导小组报告。
内部控制工作方案9
为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信息共享，提高单位管理水平，现结合我局实际，特制定本方案。
一、组织领导，健全机制
内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好《内控规范》的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组。本局内部控制建设领导小组由局长任组长，党组成员任副组长，内设机构负责人为成员。办公室设在局财务股，局财务股股长兼任办公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。
二、统筹规划，全面实施
内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的.贯彻实施，夯实我局各项基础工作，增强政治规矩意识，保持头脑清醒，充分认识内控建设的深刻意义；强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务；严格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我局内部管理水平。
各股室、各单位要从七个方面把握内控建设与实施的具体要求：“一个时限”即确保在年底前全面完成内部控制的建立与实施工作；“两个层面”即重点加强对单位层面和业务层面的内部控制；“三个目标”即合理保证单位经济活动合法合规，合理保证资产安全和使用有效，合理保证财务信息真实完整，有效防范舞弊和预算腐败，“四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则；“五大业务”即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等5个方面实现全面控制；“六个步骤”即梳理单位各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略、建立健全单位各项内部管理制度；“七种方法”即不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。
三、明确任务，按时完成
召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织股室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神，系统培训内部控制工作内容、工作程序和工作方法。
各股室、各单位以现有职责范围内的经济业务活动为基础，根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理，依据相关法律法规、监管要求，进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录。同时，在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，结合管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合各股室、各单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告。
四、加强评估，强化监督
开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，是内部控制得以有效实施的重要保障。
1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，采用适当方式予以内部公开。
2、纳入年度绩效评估与考核。内部控制基础性评价工作将作为各股室、各单位年终考评的重要组成部分，从而进一步推动本局内部控制建设。
3、强化外部监督。各股室、各单位要加强沟通协调和信息共享，形成监督合力，既对内部控制实行专项检查，又结合日常工作开展检查，充分利用各股室、各单位出具的自我评价报告，提高财务管理和审计的效率和效果，接受监督，并将监督检查结果、内部控制自我评价情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与财务规划的重要依据。
内部控制工作方案10
为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据《济宁市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》及区财政局、审计局、教体局有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。
一、指导原则
内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
二、工作目标
实施好内控规范，对于提高学校管理水平，规范财经秩序，转变工作作风具有重要意义。学校以贯彻实施内控规范为契机，加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实。以制度层面为突破口，在对照现行法规制度，理清和规范业务及关联工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，建立规范的内部控制规范体系，对单位的经济活动的高风险进行有效防范和管控，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高内部管理工作质量和效率的总体目标。
三、实施步骤
根据《任城区贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》文件精神和推进实施工作方案，学校的组织实施具体分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册三个环节。具体安排如下：
（一）梳理工作流程
1、工作内容
（1）成立内控体系建设工作小组（名单附后），明确总务处为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
（2）梳理单位各项经济活动的业务流程。
（3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解，并在不同的部门间对业务环节的职责和分工进行明确。
2、主要措施
（1）召开内控体系建设工作会议，明确内控工作组织层级，领导机构及办公机构的组织构成、职责分工、工作制度、协调机制和问责办法，加强实施工作的组织和人员保障，强化对本单位内控规范实施工作的组织领导和具体指导。
（2）根据单位“三定”规定，组织专人对单位的预算、收支、政府采购、资产、建设项目和合同等经济活动业务进行总结和归纳，明确各业务的'目标、范围和内容。
（3）按照各业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各业务的决策、执行、监督机制融入各业务流程的业务环节，细化岗位设置，明确职责范围和分工。
（二）健全内控制度
1、工作内容
（1）系统分析经济活动风险，对单位的内部和外部风险进行识别、评估、应对和控制。
（2）确定风险点，将风险进行细分，做好风险分析。
（3）根据风险分析、排序，选择风险应对策略和整体策略。
（4）在风险评估、确定风险应对策略的基础上，建立健全内部管理制度。
2、主要措施
（1）具体界定内控对象。重点对预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面的风险进行评估界定。
（2）梳理业务流程，制定流程图，找出风险点。从业务环节角度评估特定风险，找出可能造成经济利益流出的风险点。
（3）制定应对措施。将业务中的低效、浪费、舞弊等风险控制在可承受风险范围内，具体分析风险点，制定有针对性、适用的风险应对策略。
（4）建立健全内控制度。单位根据自身实际，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全单位内部控制管理制度，对内控规范要求的具体内容进行落实，并针对单位的特定业务制定有针对性的管理制度。
（三）建立内控手册
1、工作内容
（1）从学校、各部门、岗位三个层面，对制度规定、管理办法和工作规范实行统一登记备案、统一编号存档，梳理形成本单位《内控工作手册》。
（2）加强工作人员对内控规范的学习，督促其认真执行单位内控规范。
（3）建立内控管理制度执行的监督、奖惩机制，加大执行力度。
2、主要措施
（1）通过条文和图表等形式，逐项规范经济业务工作流程，统一登记备案、统一编号存档，建立内控手册，明确操作程序和执行标准，确保各项业务的决策、执行、监督岗位分离，依据清晰、职责明确、程序规范、结果正确和责任追究机制健全。
（2）加强内控工作人员的业务培训，确保其及时了解和认真执 行有关法规制度，并强化职业道德教育，定期检查职业道德遵循情况。
（3）确定内部控制的监督主体，明确内部监督的内容、范围和频率，定期提交内控自我评价报告，并将评价结果作为内部控制完善的依据和评价考核工作人员的依据。
四、工作要求
（一）明确内控工作实施的相关责任。内控工作领导小组负责组织实施，总务处作为内部控制牵头部门，负责组织协调推进内部控制工作。同时，应充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
（二）结合实际对内控制度做出科学规划设计。根据学校实际情况，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全内部控制管理制度，完善自身的预算管理、经费支出、政府采购、固定资产、工程项目和专项资金管理流程。同时根据新的变化和要求，及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系，确保内控制度的可操作性与实效性。
（三）加强内控工作实施环节的规范操作。制定切实可行的实施方案，在全面梳理和系统规划的基础上，做到有计划、分步骤实施。通过内控工作的有序推进，确保内控建设各项任务的完成和目标的实现。
内部控制工作方案11
为推动行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理水平，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的要求，结合我局实际，特制定本实施方案。
一、统一思想
内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。《行政事业单位内部控制规范（试行）》将内部控制的基本原理与单位的实际情况相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》是落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的具体行动，对提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型政府具有重要意义。
二、总体目标
通过《行政事业单位内部控制规范（试行）》的贯彻实施，夯实本单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理，提高行政事业单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果的总体目标。
三、组织领导
为做好《行政事业单位内部控制规范（试行）》的贯彻实施工作，决定成立由局党组书记、局长任组长，局党组成员、副局长任副组长，各科负责人为组员的`工作领导小组，共同参与实施的工作联络机制。明确目标任务、工作措施和时限要求。工作领导小组下设实施方案工作小组由分管副局长负责，办公室牵头，相关科室人员共同参与实施；自我评价工作小组由纪检组长负责，纪检监察室牵头，相关科室人员共同参与实施。
四、工作措施
（一）制定工作方案，明确工作措施。各科要根据财政部门的要求，结合本单位实际，制定周密详细、切实可行的工作方案或工作计划，积极组织本单位的《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施工作。
（二）广泛开展宣传，营造实施氛围。一是在宣传内容上，广泛宣传《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施的背景、重大意义、实施原则、实施要求等，在全局营造《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施的良好社会氛围；二是在宣传方式上，充分利用民防局网站、民防简报和发放宣传材料等形式进行传播宣传。
（三）组织培训学习，做好政策辅导。一是组织相关人员参加市财政局的专题培训；二是组织局机关全体人员学习培训，做到“全覆盖”和“无死角”；三是督促、指导下属单位开展业务培训。
五、实施步骤
20xx年8月31日起，启动实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》相关工作。实施工作按以下三个阶段分步推进：
（一）梳理工作流程阶段（20xx年8月31日至9月底前）
完成本单位内部控制规范实施的工作组织及安排，编制本单位内部控制工作方案，建立相关工作机制，明确工作安排及时间进度。按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施，完成内控制度基础性指标评分表和评价报告。
（二）健全内控制度阶段（20xx年10月至11月10日前）
完成报送内部控制基础评价工作总结报告。在全面梳理的基础上，按照科学、民主、规范、严谨的原则，根据单位实际和业务特点，利用文字图表等形式，建立单位内部控制制度的基本框架。
单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。
业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照《会计法》《预算法》及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度；按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度；按照《政府采购法》和财政部门政府采购管理要求，建立健全政府采购内部管理制度；按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度；按照国家有关规定和我省投资评审工作要求，建立健全建设项目内部管理制度；按照《合同法》有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。
（三）建立内控手册阶段（20xx年11月至12月）
在单位内部控制制度基本框架上，继续补充完善，把各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度相对完整，形成本单位的《内部控制工作手册》。
六、工作要求
(一)认真学习
组织全员学习《内控规范》，采取多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握《内控规范》、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等。要把认真学习《内控规范》、本单位管理制度贯穿于施行《内控规范》的全过程。
(二)按时推进
要根据时间节点和要求，按时推进本单位的内部控制规范实施工作，确保我局内部控制规范实施工作的有序推进。
(三)着力保障
《内控规范》是行政事业单位的一项重要管理活动，是一项系统工程。各科要安排必要的贯彻实施内控的工作力量，以保障《内控规范》实施的全面落实。
(四)加强沟通
《内控规范》涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作，需要单位内部各科和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管，各科要将在执行过程中遇到的难点和问题，及时报告局内控制度建设领导小组，保证《内控规范》有效实施。
内部控制工作方案12
为贯彻落实《赫山区财政监督提升年实施方案》，进一步加强财政内部控制建设，规范财政管理，防范财政工作风险，提升财政管理水平，结合我区实际，特制定本方案。
一、指导思想
根据《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》的总体要求，以财政管理为主线，以风险评估为基础，以流程梳理和机制建设为手段，规范财政资金管理和提高资金使用效益为目标，将制衡机制嵌入财政管理业务流程，切实提高财政管理内部控制水平，有效防控财政廉政风险和业务风险。
二、工作原则
（一）统一组织，明确责任。内部控制制度建设工作由区财政局内控委统一领导、组织实施，局机关内设机构是本部门内部控制制度建设的责任主体，全面负责制定本部门内部控制制度，局分管领导负责指导、督促所分管股室完成各项内控制度建设工作。
（二）依法依规，全面覆盖。各项内部控制制度的制定，应以相关法律法规为依据，紧紧围绕自身财政业务工作，覆盖财政运行的全部流程和局内涉及财政管理业务的所有股室（简称单位、下同），确保内部控制制度体系的全面性、规范性。
（三）取长补短，切合实际。各项内部控制制度的制定，应紧密结合自身实际工作需要，既要充分借鉴其他财政部门的成功经验，又要避免盲目照抄照搬、学步邯郸。
（四）求真务实，适用易懂。各单位制定的内部控制制度，做到内容全面、主次分明、条目清晰、文字简明，既具有指导性，又具有可操作性，确保切实可行，真正起到有效防范风险、提高工作效率的作用。
（五）循序渐进，积极稳妥。内部控制制度建设采取有步骤、分阶段、稳妥渐进的方式，具体按照建立基本制度、专项风险防控办法、内部操作规程三个层次稳步推进。
三、工作目标
（一）严肃财经纪律，确保财政业务工作合法合规和财政资金管理规范化、安全化、绩效化。
（二）提高工作效率，有效履行财政职能，贯彻落实国家、省、市、区的决策部署。
（三）各项财政政策与制度制定符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行。
（四）严格遵守廉洁从政相关规定，防范舞弊和预防腐败。
（五）保证工作记录和其他管理信息、预决算报告和相关报告真实完整。
四、主要内容
内部控制制度主要由内部控制基本制度、专项风险防控办法、各单位内部控制操作规程三部分组成。
（一）内部控制基本制度。该制度是指导各单位建立和实施内部控制和操作规程的基础，旨在明确全局内部控制的工作目标、基本原则、组织架构、控制方法、控制内容等基本要求。
（二）专项风险防控办法。专项风险防控办法是根据有关规章制度和内部控制基本制度，结合财政工作实际，梳理财政业务管理流程，将决策机制、执行机制和监督机制融入每个业务环节，系统分析、评估经济活动风险，确定重大风险点，采取相应的风险防控与应对措施的具体办法；我局专项风险防控办法的.内容和责任单位经局内控委研究决定，确定为十一个方面：政策制定、法律执行、预算编制、预算执行、非税收入征管、机关运行与政务、信息系统管理、岗位利益冲突、债务管理、政府采购、投资评审；确定非税局、办公室、人教股、综合规划股、税政法规股、预算股、国库股、金融债务股、采管股、信息股、投资评审中心等十一个单位牵头负责制定相关风险防控办法。
（三）各单位内部控制操作规程。内部控制操作规程由各单位根据内部控制基本制度、专项风险防控办法和有关规章制度等制定，主要内容是：梳理完善工作流程，明确业务流程中的主要控制环节和各项业务控制要求，界定各环节各岗位责任，采用不相容岗位（职责）分离控制、授权控制等内部控制方法，制定各单位内部控制具体风险防控措施。
五、组织体系、职责分工
为加强内部控制制度建设和实施工作的组织领导，区财政局成立内控委，内控委下设内控办，并明确局内各单位职责。
（一）内控委。党组书记、局长担任内控委主任；党组成员、纪检组长担任内控委常务副主任；其他局领导班子成员担任副主任，监督检查股、非税局、办公室、预算股、国库股、人教股、综合规划股、税政法规股、金融债务股、采管股、信息股、投资评审中心等单位的主要负责人担任内控委委员。主要职责：指导局机关内部控制建设工作；安排内部控制工作任务；听取内部控制工作汇报；确定内部控制制度建设牵头单位，明确内部控制制度建设范围；研究决定内部控制工作中的重大事项和重大问题；其他有关内控工作事项。
（二）内控办。内控办设在监督检查股，负责内控委的日常工作。成员单位包括非税局、监督检查股、办公室、人教股、综合规划股、税政法规股、预算股、国库股、金融债务股、采管股、信息股、投资评审中心等。内控办主任由监督检查股长担任。主要职责：负责起草内部控制制度建设工作方案；拟定和组织实施内部控制基本制度；综合协调和组织实施内部控制相关工作；向内控委汇报工作进度以及工作过程中遇到的问题；组织开展内部控制工作的检查验收；其他内部控制事项。
必要时，内控办可以通过政府购买服务聘请中介机构协助完成相关工作。
（三）牵头单位。各牵头单位分别负责十一个方面专项风险防控办法的拟订和组织实施工作，相关单位配合。其中：综合规划股牵头制定《赫山区财政局政策制定风险防控办法》；税政法规股牵头制定《赫山区财政局财政管理法律风险防控办法》；预算股牵头制定《赫山区财政局预算编制风险防控办法》；国库股牵头制定《赫山区财政局预算执行风险防控办法》；非税局牵头制定《赫山区财政局非税收入征收管理风险防控办法》；办公室牵头制定《赫山区财政局机关运行与政务风险防控办法》；信息股牵头制定《赫山区财政局信息系统管理风险防控办法》；人教股牵头制定《赫山区财政局岗位利益冲突风险防控办法》；金融债务股牵头制定《赫山区财政局政府性债务管理风险防控办法》；采管股牵头制定《赫山区财政局政府采购执行和监管风险防控办法》；投资评审中心牵头制定《赫山区财政局投资评审风险防控办法》。
（四）各单位。各单位的主要负责人为本单位内控工作第一责任人，同时，各单位明确一名内控管理员。各单位的主要职责为：编制本单位内部控制操作规程；按照要求提供本单位职责范围内有关财政业务相关制度、资料；配合牵头单位负责涉及本单位的各项财政业务梳理与风险评估工作；组织本单位业务流程梳理与风险评估工作，查找风险点并定级；规范本单位岗位设置与职责体系、优化业务流程、完善管理制度等。
六、实施步骤
根据上述内部控制制度三个层次的建设内容，分三个阶段具体组织实施：总体准备和基本制度制定阶段、专项风险防控办法制定阶段、各单位内部操作规程制定阶段。
（一）总体准备和基本制度制定阶段
1.成立内控委，设立内控办，各单位明确内控管理员。
2.内控办起草拟定赫山区财政局内部控制制度工作方案，经局内控委审议批准后下发各单位。
3.内控办组织制定内部控制基本制度，征求各单位意见后提交局内控委审定。
4.经局内控委审议批准后，向各单位印发《赫山区财政局内部控制基本制度》，并正式实施，要求在5月31日前全面完成。
（二）专项风险防控办法制定阶段
财政专项风险防控办法由相关牵头单位具体负责制定，具体工作包括：
1.开展各项财政管理业务的流程梳理与风险评估。
由各牵头单位负责，有关单位配合，开展十一个方面财政管理业务流程梳理和风险评估工作，分别形成十一个方面财政管理业务流程框架、流程风险点及控制措施等。
2.起草专项风险防控办法初稿。
各牵头单位分别组织制定十一个方面专项风险防控办法初稿，明确每个业务流程的主要控制环节，找出风险点，划分风险等级，明确责任主体，提出切实可行的防控措施，并制定专项风险控制流程图。
3.批准和实施专项风险防控办法（试行）。
各牵头单位分别向局内控委汇报制定的专项风险防控办法初稿，经局内控委批准后，由牵头单位统一正式印发专项风险防控办法，并组织实施，要求在8月31日前全面完成。
（三）各单位内部控制操作规程制定阶段
1.各单位开展业务流程梳理与风险评估。
由各单位结合本单位职责和工作实际，开展本单位业务流程梳理和风险评估工作，形成本单位业务流程框架、流程风险点及控制措施等。
2.起草各单位内部控制操作规程。
各单位制定本单位业务流程相关的内部控制操作规程，明确每个业务流程的主要控制环节，梳理出存在的重大、较大、一般风险，明确责任岗位，提出行之有效的防控措施，并制定具体业务风险防控流程图。
3.批准和实施各单位内部控制操作规程。
单位制定的内控操作规程经分管局领导审阅后，报局内控委和内控办，经内控委批准后印发并正式组织实施，要求在12月31日前全面完成。
通过开展上述三个阶段工作，我局全面建立和实施内部控制制度工作基本完成。在此后的内部控制制度实施工作中，局内各单位需开展本单位内控评价工作；牵头单位需组织开展专项风险管理办法内控评价工作；内控办组织开展定期检查和不定期抽查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞，不断修改和完善各项内控制度; 同时，积极开展内部控制信息化工作，在我局现有的各项财政业务信息系统基础上，按照各项内控制度要求，建立和完善财政业务管理系统，逐步实现内部控制的硬化约束。
内部控制工作方案13
为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实《太湖县全面推进行政事业单位内部控制建设的实施方案》要求，结合实际，制定本单位内部控制建设工作实施方案。
一、指导思想
根据中央、省、市作风建设规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，按照《太湖县全面推进行政事业单位内部控制建设的实施方案》工作方案的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。
二、目标任务
（一）工作目标。通过实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部控制牵头科（室）及其工作职责得到进一步明确，各科（室）在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全；账务处理及财务信息编报水平明显提高；内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范；以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成内部控制工作手册；单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
（二）工作任务。根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立并组织实施适合本单位实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督；充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。二是梳理各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。在以上基础上，建立健全各项内部管理制度。
（三）任务分工。单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经党组会议研究同意后组织实施。具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、项目管理、合同管理以及内部监督管理等内容。
三、主要步骤
（一）宣传培训学习阶段（8月上旬）。按照全县统一部署，参加县财政局组织的专门培训。同时，办公室开展内部宣传、培训和集中学习活动，使全体工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的意义、原则、内容和方法，形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。
（二）梳理评估设计阶段（8月中下旬）。按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。开展经济活动风险评估，查找风险点。同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。
（三）内控制度建设阶段（9月上旬）。按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的`基本框架。按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。
（四）强化组织实施阶段（9月下旬至10月）。根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的工作效率和效果。
四、工作要求
(一)加强领导。成立单位主要负责人为组长的工作领导小组。负责组织制定贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。
（二）精心组织。贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。
（三）落实责任。内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。
内部控制工作方案14
为全面推进学校内部控制建设工作，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（以下简称《指导意见》）、《安徽省教育厅转发安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设实施意见的通知》、《安徽省教育厅、安徽省财政厅关于印发安徽省高校内部控制制度操作规程的通知》和《六安市财政局（国资委）关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》文件精神要求，结合学校实际，特制定本方案。
一、指导思想
高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提高学校内部管理水平。
二、总体目标
以全面执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到20xx年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
三、组织领导
成立以葛向东校长为组长，副校长、纪委书记为副组长，各部门主要负责人为领导组成员的“六安职业技术学院全面推进内部控制建设工作领导组”（以下简称“内控领导小组”），负责组织制定学校全面推进内控建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
在内控领导小组下成立由财务处牵头，办公室、组织人事处、纪检监察室、设备处、总务处等部门组成的内部控制建设办公室，办公室设在财务处。内控建设办公室在内控领导组领导下开展工作，具体负责全校各单位内控建设的督促、指导、检查等工作。
办公室主任：
办公室副主任：
成员：
四、主要任务
（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件要求，建立适合学校实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，加强对单位层面和业务层面的内部控制，以保障内部控制体系全面、有效实施。
（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行。根据学校自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。
（三）建立内控报告制度，促进内控信息公开。按照《内控规范》要求，积极开展内部控制自我评价工作，积极推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。
（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制，加大考评问责力度。
五、工作步骤
全校《内部控制建设》实施工作具体分为以下三个阶段：
（一）组织发动（20xx年8月）
20xx年8月，召开内部控制规范实施动员和培训大会，组织学习省、市有关文件精神，系统学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。
（二）内控建设（20xx年11月底）
1、单位层面
（1）、内部控制组织架构：成立以葛向东校长为组长的内部控制工作领导小组，院财务处为牵头部门，统筹协调全院内部控制工作。校各单位主要负责人为第一责任人，明确本单位内部控制责任分工。牵头部门：办公室
（2）、内部控制建设会议：召开专题会议，讨论内部控制制度建立与实施工作。会议由单位主要负责人召集主持，研究制定内部控制建设实施方案，建立健全内部控制工作机制，明确部门职责分工和人员配备，形成会议纪要。牵头部门：办公室
（3）、内部控制专题培训：根据国家和省内部控制建设相关政策和文件精神，组织内部控制专题培训。牵头部门：财务处
（4）、学校内部控制风险评估机制建设：为促进内控信息公开，建立内部控制风险评估报告制度。校二级学院、各单位部门要根据内部控制目标和业务特点，明确风险点，开展内部控制风险评估，定期形成风险评估报告。牵头部门：审计监查室
（5）、开展业务流程再造：根据不相容岗位相分离的原则，梳理校不同部门职责权限和业务流程，编制流程图，通过职能或岗位调整，修订相关制度，全面优化业务流程。制定岗位规章制度及岗位工作手册，确保经办与审核、申请与审批、审批与执行、审批与监督、执行与监督等不相容岗位相分离。牵头部门：人事处、财务处
（6）、制定权力责任清单：构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。决策机制涵盖“三重一大”集体决策、分级授权两个方面。建立权力运行监督和考评机制，定期督查决策权、执行权等权力行使情况，及时发现问题并解决问题。牵头部门：人事处、监查室。
（7）、建立内控管理信息系统：建立完善校协同办公系统，功能包括单位层面的公文处理，项目管理，不相容岗位设置不同的权限等。建立院财务内控信息系统，功能涵盖业务层面的预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理等，加强财务信息适时动态监控与管理。牵头部门：数字信息管理中心、财务处
2、业务层面
（1）、预决算内控管理：预算管理制度涵盖预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价等四个方面。校各单位要根据业务支出需求，科学、精准编制预算，全校年度预算和三年滚动预算经校党委会审定后上报市财政局。严格执行预算，降低预算执行差异率。牵头部门：财务处
（2）、收入内控管理：收入（包括非税收入）管理制度涵盖价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算等四个方面。单位各项收入（包括非税收入）应收尽收，由财会部门归口管理并进行会计核算；
财会部门定期检查收入金额；按规定设置票据专管员，建立票据台账；对各类票据的申领、启用、核销、销毁等进行序时登记。牵头部门：财务处。
（3）、支出内控管理：支出管理制度涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算等四个方面。各单位要明确各类支出业务事项的职责和分工，实行归口管理；
制定各类支出制度，不同类别事项实行不同的审批程序和审批权限；明确各类支出业务事项原始票据要求、内部审批表单要求及单据审核重点；分析控制各类支出业务事项出现异常情况的原因，采取有效措施予以解决。牵头部门：财务处。
（4）、资产内控管理：资产管理制度涵盖资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置等四个方面。定期对本单位的货币资金、存货、固定资产、无形资产、债权和对外投资等资产进行定期核查盘点，做到账实相符；对债权和对外投资项目实行跟踪管理。配置、使用和处置国有资产，要严格按照审批权限履行审批程序，未经批准不得自行配置资产、利用资产对外投资、出租出借，也不得自行处置资产。牵头部门：财务处。
（5）、合同内控管理：合同管理制度涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理等四个方面。院属各单位要对合同文本进行严格审核，并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应组织业务、纪检、财务等相关部门进行联合审核。有效监控合同履行，明确合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收，发现违约情况，及时采取应对措施；对于需要补充、变更或解除合同的，应按照有关规定进行严格监督审查。牵头部门：财务处。
（6）、采购内控管理：政府采购管理制度涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库等四个方面。采购货物、服务和工程要严格按照政府集中采购目录及规定的标准执行。采用非公开招标方式采购公开招标数额标准以上的货物或服务，以及政府采购进口产品等要按规定报批。牵头部门：设备处。
（7）、工程项目内控管理：建设项目管理制度涵盖项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算等方面。各单位按照批复的初步设计方案组织实施建设项目，确需进行工程洽商和设计变更的，建设项目归口管理部门、项目监理机构要进行严格审核，并按有关规定及制度要求履行相应的`审批程序。重大项目变更要参照项目概预算控制的有关程序和要求履行审批手续。建设项目竣工后要及时编制项目竣工财务决算，验收合格后要及时办理资产交付使用手续。牵头部门：总务处。
（三）总结（20xx年l2月）
在完成内部控制体系建设工作后，对《内控规范》实施工作进行总结、归纳、提炼，并及时撰写内部控制体系建设总结报告，经单位负责人签字后于20xx年12月底前报送市财政局。
六、工作要求
（一）加强组织领导
切实加强对学校内部控制建设的组织领导，学校各部门要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，站在促进学校事业健康发展的高度，把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心组织落实，将内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。
（二）深入宣传教育
学校各部门要加大宣传力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行，为学校全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。
（三）抓好贯彻落实
学校各部门主要负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。按照学校推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，明确工作分工，配备工作人员，充分利用信息化手段，有力推动本部门内部控制建设。
内部控制工作方案15
为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》和省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》，稳步做好我局行政事业单位内部控制制度的建立和实施工作，现提出以下实施方案。
一、工作目标
以明确岗位职责为基础，以进一步建立健全制度和提高执行力为抓手，在20xx年底前完成单位内部控制的建立和实施工作。到20xx年，基本建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，切实加强权力监控制约，保证权力规范、透明、高效运行。
二、基本要求
1、全面覆盖。内部控制建设是对所有行政事业单位提出的总要求，贯穿权力运行过程，要按照单位全覆盖、权力全覆盖、流程全覆盖的要求，有序推进内部控制建设工作。
2、突出重点。围绕重点领域、重点环节，针对重要岗位、重要事项，通过规范的业务流程和科学的控制方法，强化内部权力运行制约，防止权力滥用。
3、注重结合。做好合理内控与依法行政的结合、权力制衡与提质增效的结合、流程控制和风险管理的结合、发现问题与解决问题的结合，既制约权力，又要发挥出权力应有的管理效率与服务效能。
4、持续完善。加强内部控制建设是项持久工程、系统工程，要随着粮食流通外部环境变化、国家行政法规调整等因素，及时改进完善，提高内部控制能力和水平。
三、主要任务
1、界定权力事项。按照“职权法定、权责一致”的'要求，在《安徽省粮食局关于公布行政权力清单和责任清单的通告》的基础上，对权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。(牵头处室:政策法规处)
2、规范岗位设置。按照分权制衡的原则，规范岗位设置，分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗，确保岗位设置、岗位分工的合理性和科学性，发挥内部控制的作用。(牵头处室:人事处)
3、优化权力流程。对权力运行流程按事项和岗位进行细化和分类，制定作业规范，明确操作标准，合理分解权力。通过流程控制和痕迹化管理，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条。(牵头处室:政策法规处)
4、健全控制体系。围绕权力流程中的岗位职责和权力风险点，依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准，制定内部控制措施，形成操作性强、具体管用、切实可行的内部控制体系。重要措施以制度形式固化。(牵头处室:财务处)
5、推进信息公开。权力事项、运行流程、岗位设置等内容在一定范围内公开。每年进行单位内部控制自我评价，并将自我评价情况报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。逐步建立内部控制信息公开机制，更好的发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。(牵头处室:办公室)
6、严格考评问责。建立健全内部控制的监督检查和问责机制，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。将单位和个人内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，对内部控制失职、失察的单位和干部职工违规行为进行责任追究，全面提升管理成效。(牵头处室:人事处)
四、工作步骤
1、权力排查阶段(6月上旬-7月下旬)
各单位、各处室要充分认识内部控制建设的重要性，开展“熟悉内控、理解内控、掌握内控”的宣传活动，增强全体干部参与内部控制建设的积极性和主动性，营造内部控制建设的良好环境。及时对本单位、本处室权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围，填写《内部控制权力清单》，7月15前报政策法规处汇总，提交局长办公会研究确定。
2、内控建设阶段(8月上旬-11月下旬)
按照局长办公会议审定的内部控制权力清单，从规范岗位设置、优化权力流程、健全控制体系三个方面着手，制定各项权力岗位明细表、权力流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺补漏后应修订或新制定的制度清单，经处室分管局领导审定后，10月17日前送局财务处汇总，提交局长办公会研究。研究确定后编制《省粮食局内部控制建设手册》，明晰内部权力事项、岗位职责、控制措施等情况，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。
3、总结提升阶段(12月上旬-12月下旬)
省粮食局内部控制建设领导小组办公室负责组织对各单位、各处室内部控制建设情况的监督检查，对不符合要求的，责成相关部门和单位进一步整改完善。对好的做法和经验组织经验交流，总结推广，加快省粮食局内部控制建设步伐。
五、保障措施
1、加强领导。省粮食局成立局内部控制建设领导小组，牛向阳同志任组长，领导小组办公室设在局财务处，具体负责全局内部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。各单位、各处室要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，协同推进内部控制建设和监督检查工作。局属各事业单位要对照《省粮食局内部控制建设的实施方案》，相应的制定本单位的实施方案，并把实施方案文件及具体执行情况报局内部控制建设领导小组办公室备案。
2、明确职责。按照党风廉政建设责任制的要求，各单位、各处室主要负责人对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任，是内部控制建设的第一责任人，需要高度重视，确保制度健全、执行有力、监督到位。财务处要切实做好领导小组办公室的各项工作;驻局监察室要督促各单位加强内部权力制衡等工作;人事处要做好规范岗位设置，制定内部控制建设问责机制等工作;政策法规处要做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作，切实规范内部权力运行。
3、合力推进。
一是加强部门会商，财务、纪检监察、人事、政策法规、办公室等部门要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制。
二是定期、不定期开展监督检查，及时发现内部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞。
三是发挥市场作用，引入社会第三方参与内部控制建设，发挥外部监督作用，形成工作合力。
内部控制工作方案16
根据财政部《行政事业单位内部控制规范》、《关于全面推进行政事业单位内部控制的指导意见》、《加强财政内部控制工作的若干意见》、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》的通知要求，为进一步加强我委内部控制建设，强化对内部权力的制约和监督，提高单位公共服务效能和内部治理水平，结合我委党风廉政建设等工作实际，制订本方案。
一、工作目标和任务
内部控制是指行政事业单位为实现控制目标，通过制定实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。内部控制的目标是保证单位经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
结合我委实际，按要求规范财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力运行流程，加强内部制约和监督，全面梳理我委职能范围内的所有业务流程，查找固有漏洞风险，提出改进措施，通过修订、整合，优化现有管理制度和办法，进一步明确工作责任，规范工作程序，形成岗位职责明确、纵向直接控制、横向互相制衡、内部循环约束、运转高效顺畅、监督制衡有力的运行机制，防范和化解风险，改进和提高我委工作质量、工作效率和服务水平。
二、组织保障和分工
为确保我委内部控制建设工作顺利推进，保证内部控制机制有效运行，特建立我委内部控制领导小组，下设游仙经济试验区内部控制办公室（简称内控办）。
（一）内部控制领导小组是我委开展内部控制工作的领导机构，党工委书记担任组长，党工委副书记、管委会主任担任副组长，其它党工委成员、各部门负责人为小组成员。
内部控制领导小组负责内部控制工作的决策部署和统筹协调，主要职责是确定内部控制建设的范围、总体目标，明确内部控制建设的整体部署，指导内部控制建设运行和监督评价工作。
组长作为内控领导小组第一责任人，负责单位内控体系建设的`整体筹划、组织和安排等工作。
副组长协助组长做好单位内控体系建设的相关筹划、组织和具体安排等工作。
组员负责协调、推进所分管部门的内控体系建设。
（二）内控办在内部控制领导小组领导下，牵头实施内部控制建设运行工作机构，党政办主任担任内控办主任，成员包括各部门主要岗位。
内控办主要职责是，全面贯彻执行内部控制领导小组关于内部控制建设运行的工作要求；牵头制定内部控制建设的阶段性目标及实施方案；牵头落实内部控制建设的具体任务，负责内部控制的有效实施和运行；分析提出《内部控制风险测评报告》；牵头编制、修改和更新《内部控制手册》；审核在内部控制建设运行过程中存在的问题，督促有关部门进行整改；根据领导小组要求报送相关材料；指导直属事业单位开展内部控制建设运行工作。
（三）完善评估机制、实施风险评估。对关键岗位、权力事项、权力主体、潜在风险、防控措施、主责部门等廉政风险。对不相容职责未分离，可能导致相关权力主体以权谋私、未按程序实施政府采购，或化整为零规避政府监管，不能坚持客观公正原则，或高价采购，可能导致经济损失风险。完善制度、明确岗位职责，提高岗位人员业务素质及思想觉悟，从源头上抵御腐败风险。制订示范合同模式，所有合同要经法律顾问审核，明确责任追究制度防止合同欺诈风险，明确验收的程序、内容及记录，检验指标责任，实施岗位轮换，同时进行内部审计监督，强化不相容岗位分离等措施。
（四）纪工委在内部控制领导小组领导下，牵头实施内部控制监督评价工作。
其主要职责是，负责对内部控制的监督和评价工作；对单位内部控制实施情况进行监督，向内部控制建设领导小组汇报整改建议；定期对单位内部控制实施有效性进行评价；指导所辖单位（社区）开展内部控制监督评价工作。
三、健全内控工作机制
为保证内控各项工作顺利开展，建立健全内控专项汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制和专题问题解决机制，具体如下：
实行阶段性专项汇报机制：内控办每半年需进行内控工作总结，向内控领导小组进行单位内控建设专项汇报。
实行实时沟通机制：内控建设过程中，各部门应积极配合、沟通，为确保沟通顺畅，各部门可随时向内控办进行反馈，内控办应及时予以响应，对于重大事项，需提交内控领导小组进行集体决策。
实行重大事项议事决策机制：内控领导小组负责内控建设重大事项决策，采用集体决议形式。
实行定期考核机制：纪工委负责对内控建设阶段性成果及各部门、各内控关键岗位工作情况的考核，考核工作在内控办半年期汇报完毕一个月内完成。
实行专题问题反馈处置机制：内控体系建设过程中出现任何关于影响内控体系建设推进步骤、建设效果等专题问题，可反馈至内控办，由内控办提交内控领导小组进行决议。
实行内部控制会议机制：内控建设过程中，内控领导小组应根据内部控制建设进度定期召开内控领导小组会议或定期召开由内控领导小组成员组织、内控办成员参与的内控建设专题会议，会议次数应每年至少召开两次。
实行内部控制培训机制：内控办应定期组织学习内部控制相关知识，对内部控制建设做到与时俱进，培训次数应每年至少组织两次。
四、工作安排和步骤
（一）总体安排。内部控制工作涉及我委管理工作的全过程，包括各个层面、各项制度流程，涉及面广，内容庞杂，按照政策要求，计划于每年9月底前围绕内控建设单位层面及六项主要经济活动（预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同）进行全面梳理，编制形成单位《内部控制手册》。每年9月份开展内控建设成果自查，确保建设成果符合政策要求、符合我委管理实际、具备可操作性。完成自查后，针对自查暴露的问题，结合财政监督检查反馈的问题，进一步进行完善，并强抓成果落地，真正发挥内控体系建设实效。
（二）工作步骤。
分步阶段
时间
安排
工作内容
工作分工
启动部署阶段
9月底前
1.召开内部控制建设会议，明确内部控制建设的依据和目标，阐明内部控制建设工作任务。介绍内部控制建设的实施计划和步骤；
2.成立内部控制领导小组及落实责任局室；
3.印发《内部控制建设工作方案》。
由内控办落实，相关部门配合。
内部控制自评完善阶段
9月30日前
1.开展内控体系建设自查工作；
2.根据自查结果，制定完善计划；
3.分步开展完善工作，明确具体责任部门；
4.开展完善后的二次评价。
由内控办和纪工委共同负责落实。
成果汇编及运用
10月31日前
1.将内控建设成果汇编成册，组织进行专题培训；
2.强抓落实，不定期组织成果落地情况检查。
内控建设成果执行
12月31日前
按照本次梳理成果，强抓执行，在执行过程中逐步优化。
由内控办和纪工委共同负责落实，各局室配合。
内控信息系统建设
12月31日前
根据内控体系建设要求，启动内控信息化建设，充分利用信息化手段实现内控机制落地。
由内控办和信息化管理部门负责落实。
内部控制工作方案17
为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制实施，加强廉政风险防控机制建设，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》、德安县《关于印发<关于贯彻执行行政事业单位内部控制规范的实施意见>的通知》等文件要求，结合我局工作实际，制定《德安县房管局内部控制工作实施方案》。
一、总体要求
通过加强内部制度建设和管理创新，探索对权力运行实施监督制约的有效途径。内控制度建设要注重可操作性和实效性，形成完整的体系。突出人、财、物等实权环节和实权部位，抓住容易产生违规和腐败问题的风险点，重点强化制约和管理。内控制度体系建设的目标是：构建结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制。
二、主要内容
1、内部控制工作的组织情况。包括成立以单位一把手为主要负责人的内部控制工作领导小组;建立单位各股室在内部控制中的沟通协调和联动机制。
2、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督实现有效分离、权责对等;建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
3、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度健全，执行有效。
4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员具备相应的资格和能力。
5、财务信息的编报情况。包括按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理;按照国家统一的会计制度编制财务会计报告;决算编报真实、完整、准确、及时等。
6、预算收支管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各股室间沟通协调充分，预算编制与资产配置相结合、与具体工作相对应;按照批复的额度和开支范围执行预算，进度合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。收入实现归口管理，按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。
7、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。
8、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。
9、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的.情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。
10、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况;是否建立合同纠纷协调机制。
11、会计控制情况。包括会计凭证、账簿、报表审核;会计凭证填制和传递;会计账簿登记;财务报表编审和披露。
三、实施步骤
(一)组织发动
召开全局内部控制工作动员和培训大会，组织各股室学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控制度营造良好氛围和奠定基础。
(二)内控制度建设
按照内控制度要求、结合我局实际建立健全内部控制体系并有效组织实施。具体要求如下：
1.准备阶段
一是做好我局内部控制工作的宣传发动工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的内部控制实施氛围，二是按照要求，制定内部控制工作实施方案，并将单位的内部控制工作实施方案报送县财政局会计股备案。
2.建设阶段
以我局现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作，具体工作步骤如下：
(1)流程梳理：以我局的经济活动为基础，按照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善我局的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程目录;同时，对我局的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。
(2)风险评估：在流程梳理的基础上，结合我局管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单。
(3)内控诊断：依据相关的法律法规、《内控规范》，对我局现有的内部控制体系进行诊断，查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出本单位现有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。
(4)管控设计：在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。
(5)制度建设：根据我局设计的控制措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。
单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。
业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照《会计法》《预算法》及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度;按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度;按照《政府采购法》和财政部门政府采购管理要求，建立健全政府采购内部管理制度;按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度;按照国家有关规定和我县投资评审工作要求，建立健全项目内部管理制度;按照《合同法》有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。在内部控制制度框架的指导下，按照不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，并编制本单位的管控手册。
(6)组织实施：根据我局内部控制制度，全面组织内控制度的实施。
(7)信息化落地：根据我局的内部管理需要，逐步构建本单位的内部控制信息系统，将内部控制的基本要求固化在信息系统之中，达到内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控“自动”生成，实现内部控制在局里的信息化落地。
四、工作要求
(一)加强组织领导
要充分认识此项工作的重要性，切实加强组织领导，建立有效的工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排，研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格加以落实，努力形成“领导模范带头，人人遵守内控”和“内控面前无例外”的内控工作氛围和机制。
(二)形成制衡机制
在内部管理制度建设上，单位层面上着重在三个方面形成制衡机制：
一是建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，由单位领导班子集体研究决定，防止个人独断专行;
二是完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制，建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制，用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线;
三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制，形成管控合力，确保资产的合理配置和有效使用。
(三)强化内外监督
内外监督是内控制度的要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。
一是要建立健全内部监督制度，明确各股室在内部监督中的职责权限，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，内部监督部门与内部控制建立、实施部门保持相对独立。
二是要对行政事业单位内部控制建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。
(四)加强沟通协调
实施内控制度是一项政策性和专业性较强的系统工程，要加强各股室沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的情况和问题。同时，积极探索建立时时监控、及时核查、整改反馈、跟踪问效的内部控制评价工作机制。
内部控制工作方案18
为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，推动我单位开展内部控制工作，提高国有林场管理能力，加强廉政风险防范，现就我单位实施内部控制工作提出以下方案。
一、重要意义
(一)实施内控规范是落实十八届四中全会精神的重要举措。
在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的一项重要改革举措。要深化行政体制的改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。
实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。
(二)实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。
解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。
实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化(信息化)的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。
(三)实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。
内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。
实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。
实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。
二、原则和目标
(一)工作原则
1.全面性原则。
内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
2.重要性原则。
在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
3.制衡性原则。
内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。
4.适应性原则。
内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。
(二)工作目标
我单位应通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，基本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和评价标准为主体，以单位内部管理为基础，以外部监管部门积极引导、中介机构有效服务为支撑，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施体系，切实增强单位的内部管理水平和权力运行机制，推动国有林场健康长效发展。
我单位内部控制目标具体包括四个方面。
1.合理保证单位经济活动合规合法，有效规范单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。
2.合理保证单位资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则，确保资产的安全完整和有效使用。
3.合理保证单位财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。
三、工作安排
(一)组织动员阶段(20xx年7月中旬)
1.20xx年7月中旬全面启动我单位内部控制工作，研究制定实施方案，广泛动员、精心组织我单位各部门积极开展内部控制工作。
2.20xx年7月，由我单位场长牵头，组织召开我单位内控规范实施协调会，讨论通过实施意见，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。
(二)组织实施阶段(20xx年8-9月)
20xx年8-9月，按照《指导意见》的要求，以《行政事业单位内部控制规范（试行)》为依据，在我单位场长的`直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，进一步提升单位管控效能，有序推进内部控制基础性评价工作。
建立定期工作通报会机制，对我单位内控基础性评价工作做出统筹安排和具体部署。
一是成立内控领导小组健全实施机构。
各单位主要负责人为内控规范责任人，担任领导小组组长，将其作为“一把手”工程，形成内控实施组织框架，结合本部门、本系统的特点和业务性质，确定牵头部门及相关人员，落实职责分工，研究制定切实可行的内控规范实施方案并加以严格落实，认真开展内控规范宣传、培训和实施工作。
二是全面系统分析单位经济活动风险。
首先要针对意见反馈或访谈记录、调查问卷进行汇总分析，归纳内部各项管理要求和风险点;其次要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据单位业务特
点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。
对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。
三是建立健全单位各项内部控制制度与措施。
根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程，制定《单位内部控制规范手册》。
四是有效保证内部控制管理制度贯彻执行。
明确各个部门、岗位和相关工作人员的分工和责任，设立相应部门和岗位对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调“一把手”的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施，及时修改《单位内部控制规范手册》相关内容。
(三)监督检查阶段(20xx年10月)
1.加强内控制度的监督与评价。
充分利用廉政风险防控机制和外部审计、财政监督检查结果等情况，由纪检监察部门牵头定期开展本单位内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真整改，进一步完善《单位内部控制规范手册》。
每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。
内控领导小组或单位办公会应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。
整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。
2.实施单位要及时向区财政局会计科反馈内控规范实施过程中的有关信息，总结工作经验，形成工作结果。
四、保障措施
(一)强化组织领导
在单位负责人的带领下，成立领导小组，做好工作部署通过进度跟踪、指导督促等，确保单位内控工作顺利进行。
(二)加强监督检查
区财政局内部控制规范实施联合工作组加强各单位内控规范实施工作日常指导、检查、监督、评价。
内部控制工作方案19
为认真贯彻《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权利集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗。强化内部流程控制，防止权力滥用”的精神，全面推进我校内部控制建设，规范我校内部经济和业务活动，按照《关于进一步推进我市行政事业单位内部控制建设的通知》、《关于印发进一步推进我市行政事业单位内部控制建设工作进度要求的通知》和《南京市行政事业单位内部控制工作指引》的要求，特制定本实施方案。
一、目标任务
通过多种形式的摸底调研，全面了解和把握目前学校内部控制体系建设及运行的基本状况，对内部控制体系设计及运行的合规性、合理性和有效性进行评估，查找制度和业务流程漏洞和缺失，形成风险评估报告。并在此基础上，对单位经济活动和重要业务活动的业务流程进行梳理，对内部控制体系方面存在的缺陷或问题提出解决方案，形成具有可操作性的内部控制流程再造方案。
研究制定《南京晓庄学院内部控制手册》，建立健全学校风险、权力、岗位、责任、制度、流程有机结合的、完备的内控体系。
通过一系列标准体系建设和流程设计，依托信息化手段，将内部控制要求融合贯彻到经济活动之中，用规范的工作制度来制约和监督权力的运行，合理保证学校各项经济活动合法合规、资产安全使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，促进公共服务效能和综合治理水平提升。
二、组织领导
成立南京晓庄学院内部控制建设领导小组，由党委书记和校长担任组长，分管财务的校领导和纪委书记担任副组长，成员包括党委办公室、校长办公室、监察室、审计处、人事处、教务处、科研处、基本建设处、后勤管理处、国有资产管理处、信息化建设与管理办公室、财务处等相关职能部门负责人，牵头部门为财务处。
内部控制建设领导小组办公室设在财务处，财务处负责人兼任办公室主任。上述职能部门指定一名科级以上干部作为办公室工作人员，指定一名工作人员作为联络员。
三、工作原则
学校建立与实施内部控制，遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的制衡机制。
（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校实际，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
四、工作安排
1、动员部署（20xx年6月底前）
成立学校内控建设领导机构和工作机构，并确定内部控制牵头部门和专家团队，在专家团队指导下制定工作方案，召开专题会议进行动员部署，明确任务及分工。
2、现状梳理评价（20xx年7月底前）
按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《南京市行政事业单位内部控制工作指引》要求，一是学校主要负责人主持召开内部控制建设会议，制定内部控制工作方案、健全工作机制，开展内部控制工作分工及人员配备工作；二是实事求是开展学校内部控制现状调研与评价，主要包括学校层面和业务层面的机构设置和职责分工、制度建设、业务流程、不相容职务分离、授权审批和信息化建设情况。在现状调研的基础上，查找制度和业务流程漏洞和缺失，形成风险评估报告。
3、梳理流程、优化机制（20xx年8月底前）
对学校经济活动和重要业务活动的业务流程进行梳理，按照《行政事业单位内部控制报告管理制度》的有关规定，对权力集中的重点领域和关键岗位建立分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗和专项审计的制衡机制；对预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济活动建立和完善相关制度，建立不相容岗位与职责分离控制机制。
4、内控建设阶段（20xx年9月底前）
根据领导机构审定的内部控制权力清单，从规范机构和岗位设置、有效评估风险、优化权力配置及业务流程、健全管理制度、完善控制体系等方面着手，制定各项权力及业务流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺补漏后应修订或新制定的制度清单，完善内控文档，针对单位的特定业务制定有针对性的'管理制度。编制《南京晓庄学院内部控制手册》，建立风险、权力、岗位、责任、制度有机结合的、相对完备的内控体系。
5、评价执行情况（20xx年10月底前）
根据“地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表”对学校内部控制制度执行情况进行预评，明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任，设立相应部门和岗位对内部控制管理制度的执行结果进行监督，初步形成完善的内部控制执行机制。
6、填报内部控制报告（20xx年12月底前）
根据财政部门的工作要求，高质量完成行政事业单位内部控制报告，并结合内部控制实施发现的问题，完善相关制度，优化流程。学校内部控制建设领导小组办公室对校内各学院、部门内部控制建设和执行情况进行监督检查，切实强化执行力，对不符合要求的，责成相关学院和部门进一步整改完善，不断推进学校管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。
内部控制工作方案20
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，以下简称《指导意见》)和山东省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，行政事业单位(以下简称单位)应于20xx年底前完成内部控制的建立与实施工作。为进一步指导和督促各单位落实好财政部和省财政厅要求，加快内部控制建设，决定在全市行政事业单位开展内部控制基础性评价工作，现制定本实施方案。
一、工作目标
内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于20xx年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)全面性。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)重要性。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向。内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)适应性。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、工作安排
(一)组织动员。各区市、各部门(单位)应于20xx年8月底前，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位，积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各单位应于20xx年9月30日前，按照《指导意见》要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明，组织开展内部控制基础性评价工作。
在行政事业单位内部控制基础性评价指标体系基础上，各单位可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容，作为特别说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》中单独说明。
(三)评价报告及其使用。各单位内部控制基础性评价工作结束后，应形成评价报告(包括评价得分、扣分情况、特别说明项及对策措施等)，并及时向单位主要负责人汇报，明确下一步推进内部控制建设的重点和方向。同时，各单位要注重加强横向对比交流，学习借鉴其他单位好的经验做法，发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
各区市要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导，通过对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，督导评价得分较低的单位，有针对性地改进工作，全面推进内部控制的建立与实施。
(四)总结经验。各区市应于20xx年10月10日前，向市财政局会计科报送本区内部控制基础性评价工作总结报告。各市直部门(含下属单位)应于20xx年10月10日前，向市财政局会计科报送总结报告及基础性评价报告。总结报告主要包括本地区(部门)、单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的`典型案例等。
四、有关要求
(一)强化组织领导。各区市、各部门(单位)要切实加强对本地区(部门)单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面高效完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”方式推动本地区(部门)单位内部控制水平的整体提升。
(二)加强监督检查。各单位应按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。各区市、各部门应加强对本地区、本部门(单位)内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，对评价工作中遇到的问题和困难，积极协调解决，并及时总结实施工作经验。对工作进度迟缓、改进措施不到位的，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任。
(三)加强宣传推广和经验交流。各区市、各部门要加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。选取具有代表性的先进单位，择机召开经验交流会、现场工作会等，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用。
内部控制工作方案21
为进一步做好园区内部控制基础性评价工作，贯彻执行兴宁区财政局文件要求，促进园区有效开展内部控制建立与实施工作，结合园区实际，特制订以下实施方案。
一、指导思想
贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效防控单位事务及管理中存在的各类风险，建立健全单位内部约束机制，加强单位惩防体系建设。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进单位内部控制组织体系建设、单位内部控制制度体系建设、单位内部控制执行体系建设、单位内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高单位工作质量，提升单位管理水平，保证干部队伍廉洁高效。
二、工作目标
1．推进单位内部控制制度体系建设。内部控制制度建设要坚持突出重点、整体推进，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系。要结合本单位实际研究制定科学、合理的内部控制基本制度、专项风险控制管理办法及单位内部操作规程等内控制度，深入梳理预算管理、政府采购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。
2．推进单位内部控制执行体系建设。建立公平有效的内部控制考评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将部门内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系；建立严格的检查问责机制。坚持有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结果；强化结果运用。将部门和个人内部控制制度执行情况与评“优”评“先”、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。
3．加强单位内部控制信息化建设。根据城区部署，逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入各类业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对机关资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进行监控，对单位内部控制各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现单位内部控制的信息化、程序化和常态化。
三、成立工作领导小组
为有效推进园区内部控制基础性评价工作，特成立兴宁产业园区管理委员会内部控制领导小组如下：
（一）领导小组成员名单
组长：兴宁产业园区党工委副书记、管委会常务副主任
副组长：兴宁产业园区经济发展部部长
兴宁产业园区综合部部长
兴宁产业园区建设管理部部长
（二）领导小组办公室成员名单
主任：兴宁产业园区综合部部长
成员：
领导小组办公室设在综合部办公室，负责开展内控制度建设日常工作。
四、工作内容
内部控制制度体系分为三个层次，即基本制度、专项风险内部控制办法和部门内部控制操作规程。
（一）制定内部控制基本制度。结合园区实际情况做好相关设计，明确重点领域、重点业务，将主要业务、流程进行分类，研究制定各项风险内部控制办法，为推进内控机制建设打好基础。
（二）制定专项风险内部控制办法。根据城区内控基本制度的要求，结合本部门实际进行专题研究做好专项风险防控管理办法起草工作。要逐项分析风险来源、风险点，提出有效的风险控制措施，紧密结合工作实际，做到风险点不落项、内控环节全覆盖。
（三）制定内部控制操作规程。按照内部控制基本制度和专项风险防控管理办法要求，要认真梳理业务流程，研究提出本部门内部各业务环节和岗位的风险防控措施，制订内部控制操作规程。建立符合内部控制基本制度要求，与各专项风险内部控制办法相互交融、有机结合，覆盖本部门所有业务流程的'单位内部控制体系。
1.明确本单位及岗位职责。要严格按照“三定”方案等相关规定，厘清单位及各岗位职责，不缺位、不越位，达到“过程留痕、责任可追溯”的基本要求。
2.梳理单位内部业务流程、划分责任边界。厘清单位和岗位职责后，各单位应梳理出本单位各项业务流程，把业务流程细化到岗位，将每项业务流程上下游的岗位职责、科室职责、领导职责及其责任边界归纳、表述清楚。单位内部操作规程重在分清每个岗位和环节的责任，明确工作流程中每个岗位和每个环节的责任边界。每一项业务上下游各个环节的责任应有效衔接，避免出现责任不清、责任缺位的情况。
3.查找制定风险防控措施。各单位应根据各业务流程的特点，查找并列明每项业务流程中的风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性的防控措施。对不同岗位可按不同风险类型制定具体防控措施，对重点业务环节，要将已制定的专项风险内部控制办法中的相关措施与本单位的特色措施有机融合。同时，应将业务风险防控与廉政风险防控有机结合，将每个重要环节的廉政风险防控措施纳入操作规程。
4.科学绘制业务流程图。对于一个完整的业务流程，应采用一个流程说明加一个流程图的形式予以规范说明，以图的形式对业务流程进行简化反映，展示本单位各岗位之间，以及与其他单位或外部门在业务上的衔接关系。内部操作规程应以操作手册的形式编写，高度注重实用性和可操作性，使初次接触此项工作或轮换岗位的人员在阅读后便能直观、精确地了解业务流程，特别是流程中的重点控制环节，能尽快进入角色。
五、工作要求
（一）加强组织领导。单位领导要高度重视，根据本单位实际，组织研究制定切实可行的内部控制规范建设实施方案，并严格加以落实，确保贯彻工作的顺利实施。
（二）建立考核机制，强化监督。将单位内部控制建设和执行情况作为年度绩效考核内容，一并纳入年度工作责任制目标考核。同时加强与纪检监察部门的配合，将贯彻落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》纳入廉政风险防控体系建设的重要内容，加大对建立健全执行内部控制规范的监督检查力度。
（三）加强宣传培训．要按照因地制宜、注重实效的原则，多形式、多渠道开展广泛深入的宣传，引导广大干部职工树立正确的权力观，自觉提高风险防控和抵制权力滥用意识，为内部控制规范的贯彻实施营造良好的舆论氛围和社会环境。同时要组织培训，加强应对职能部门及有关人员的培训。
内部控制工作方案22
根据《关于进一步加强海曙区行政事业单位经济活动内控管理工作的实施意见》及《关于贯彻落实（宁波市行政事业单位内部管理控制规定）的通知》，进一步提高内部管理水平，分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。
一、工作目标
建立一套科学有效的内部控制制度，强化内部流程控制，进一步完善内部权力监督制约体系，规范权力运行，防止权力滥用，推进海曙区经合局单位内部控制建设，提升管理水平。
内部控制体系进一步明确，各科室在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成合力。内部控制关键岗位工作人员的培训、轮岗、评价等机制得到建立健全，财务处理及信息编制水平明显提高，风险评估和内部控制方法更加科学规范。
以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，梳理业务流程。经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制等内控工作顺利开展。
二、工作任务
一是建立并组织实施具体实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离，实行分事行权、分岗设权、分级授权等机制；建立健全内部控制关键岗位轮岗机制，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督；开展内部风险评估监督，对重点业务、关键岗位进行专项审计，加强内部控制。
二是梳理局各类经济活动的业务流程，明确预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务环节，系统分析经济活动风险节点，对业务经办和核算进行风险监督和评估，选择相应的风险策略。
三、任务分工
局内部控制体系是在单位负责人领导下建设和实施，为加强内部控制体系建设和组织领导，成立领导小组及其办公室职责，并进一步明确牵头部门职责。
（一）领导小组与办公室职责
内部控制工作领导小组职责：研究审定完善局内控机制的基本制度和工作标准；做好局内控机制建设的工作计划；组织落实内控机制建设任务布置；研究处理内控工作中的重大问题；监督内控机制健全和完善的整体进程，并及时调整工作计划，确保内控机制健康运行；负责内部控制体系建设阶段成果总结、建立长效机制等。
内部控制工作领导小组办公室职责：承办内部控制工作领导小组交办的工作；了解和掌握内控机制建设情况，定期向领导小组报告并适时通报；协调筹备召开内部控制领导小组会议；负责协调督办各科开展内控工作并承办专项工作等。
牵头部门职责
1.财务科室为内部体系建设工作牵头部门
做好对预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务流程管编制和管理；编制经费专项预算方案；组织实施内部控制体系建设实施方案等。
2.办公室为内控体系建设监督评价工作牵头部门
组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制更新内部控制建设工作机制；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行监督检查等。
各业务科室职责
各业务科室按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并保持动态更新完善；查找工作管理流程中的风险节点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，设立应急预案及控制措施等。
四、主要步骤
（一）宣传培训阶段
按照海曙区内部控制建设工作要求，高度重视内部控制体系建设工作，及时传达全区内控建设工作会议精神，部署经合局内控建设工作，及时调整内部控制领导小组成员。以实现“管理规范化、规范制度化、制度流程化、流程信息化”为目标，以坚持法治性、重要性、科学性为原则，开展对新老员工的风险防控意识培训，坚持“法无授权不可为”的基本原则，保证单位各项工作在合规合法的前提下有序开展。
（二）梳理评估阶段
按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善六大经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。
同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等风险控制方法，形成六大经济业务风险评估。
（三）制度建设阶段
按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度，形成六大经济业务管理制度，形成内部控制工作机制，搭建业务层面内控制度的基本框架。
（四）强化组织实施阶段
根据单位内部控制机制，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的指导检查。开展关键岗位轮岗机制的落实，真正做到分事行权、分岗设权、分级授权等工作，提高贯彻实施《宁波市行政事业单位内部管理控制规定》的`工作效率。
五、工作要求
（一）加强领导
成立由俞建江担任组长，曾徐、竺志军、竹琰、江朝晖担任副组长，科室负责人作为成员的内部控制领导小组。领导小组下设办公室，负责局内部控制机制建设的具体组织推进和协调工作，江朝晖兼任内部控制工作领导小组办公室主任。
由俞建江主持部署内控工作，领导小组贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督并指导内部控制工作顺利开展。办公室承办领导小组交办的工作并负责其他日常工作。
（二）精心组织
贯彻实施《宁波市行政事业单位内部管理控制规定》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作。将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。
（三）落实责任
内部控制规范实施工作领导小组加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。
单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。牵头部门作为内控管理、风险评估、检查监督的重要部门，要积极履行职责。各业务科室为具体操作部门，要严格执行贯彻内控制度，建立和完善管理程序和业务流程。
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