审计整改报告【大全15篇】
在不断进步的时代，我们使用报告的情况越来越多，其在写作上有一定的技巧。一听到写报告马上头昏脑涨？下面是小编为大家收集的审计整改报告，欢迎大家分享。
审计整改报告1
xxx4年7月24日至8月6日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职两年期间经济责任履行情况进行了全面审计，针对审计中发现的问题，乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，积极落实整改措施，现将整改情况报告如下：
一.在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取“三公开一集中”的办法。“三公开”是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。“一集中”是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管措施有效，资金使用正当。
二.对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有关票据进行了认真审查，对相关单位和直接责任人做了通报批评，并以本次审计为契机，进一步健全了财务管理制度，明确要求会计人员对不真实、不完善、不合规的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。
三.关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员做了认真调查。经查，永镇乡在xxx2—xxx3年实施土地挂钩置换项目过程中，坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村集体和农民自愿投资投劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环节支出，实现了项目资金有一定数额结余。乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出要我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。
四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按照资金去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续，并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分接受人民群众监督。
五.关于超标准列支招待费问题。经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委已针对公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予通报批评和警告处理。
六、关于大额现金支付的问题。永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大，情况复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违反了国家《现金管理条例》，审计指出后，我们立即及时叫停。现金支付农户补偿费的行为，按规定凡1000元以上的支出一律列单打卡，从区级财务平台直接支付，目前执行情况良好。
七.针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题，乡政府专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组，严格监管项目建设的各个环节，充分发挥审计监督作用，实行项目审计全覆盖和先审后报管理办法，坚决杜绝“豆腐”工程和“”工程的出现。
八.针对应计未计固定资产问题，乡政府专门成立了固定资产管理登记小组，对乡政府在用固定资产(包括房屋、土地等)进行了全面清查、逐一登记。对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记，健全了固定资产动态管理机制，有效的防止了固有资产流失。
经过近两个月的积极整改，我乡财务管理和经济运行已经步入规范化轨道，在今后的工作中我们还将着重加强以下几个方面的.工作：
一是加强会计队伍建设。组织财会人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化岗位责任意识，切实提高财会人员的政治素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
四是加强制度建设。在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系，特别是对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和责任追究制度。对不负责任、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人民造成严重损失和不良后果的领导人，无论调到哪里，无论在职还是退休，坚决予以追查问责并一追到底，切实做到“用制度管人、照制用权、按制度办事”，努力创建永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠民的财经管理新模式。
审计整改报告2
县审计局：
根据市审计局《20xx年XX县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：
1、租金补贴任务未完成。
截至20xx年底，上级下达XX县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴1219户，我县20xx年累计租金补贴发放985户，未完成234户，完成累计租金补贴发放任务的80.8%。我中心根据上年未完成的租金补贴发放任务结合上级下达我县20xx年租金补贴发放任务，正在制定我县20xx年申报住房补贴的公告，尽快开始20xx年租金补贴报名工作。
2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。
根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了8户不符合条件家庭，已将8户不符合家庭违规领取的'保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。
3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。
惠民小区以实物配售的方式配售住房514套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回157户。
4、未建立保障房退出机制。
按照保障房相关政策规定，已启动退出机制，截至目前，租金补贴不符合条件家庭按照保障房政策已取消其保障资格；实物配租已有3户腾退房屋。保障房退出机制在实际实施过程中困难重重，将进一步完善保障房退出机制
审计整改报告3
根据《中华人民共和国审计法》和XX年年度计划及XX通知精神，XX审计局于XX年X月X日-XX年X月X日派出审计组，对XXXX进行送达审计。XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展20xx关于审计整改报告20xx关于审计整改报告。审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告。
一、基本情况
(一)项目基本情况(按立项批复内容)
计划总投资XX万元，其中：中央XX万元，省XX万元，州XX万元，县配套XX万元，自筹XX万元
实施地点：
实施内容：
实施时间：
(二)项目前置情况(工程建设程序)
前置审计情况：送审投资XX万元，审定投资XX万元，审计核减XX万元，建议拦标价XX万元。
招标投标情况：(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价)
合同签订情况：(合同签订时间，项目实施区间、合同价)
二、资金到位及拨付情况
(一)资金到位情况：
(二)资金拨付情况：
截止XX年X月X日，总计支付项目资金XX万元，其中：
1、建筑安装支出XX万元;
2、勘探费支出XX万元;
3、设计费支出XX万元;
4、监理费支出XX万元;
5、管理费支出XX万元;
三、投资完成情况
送审投资XX万元，审定投资XX万元，核减投资XX万元。投资完成情况如下(审定投资)：
(一)建筑安装工程投资完成XX万元;
(二)待摊投资完成XX万元，其中：
1、管理费XX万元;
2、勘察设计费XX万元;
3、监理费XX万元
四、审计评价
(围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价20xx关于审计整改报告工作报告。具体是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。)
五、审计发现的`主要问题和处理意见
(一)基本程序方面发现的问题
1、招标投标方面
2、前置审计方面
3、合同签订方面
审计整改报告4
主任、副主任、各位委员：
我受区人府的委托，向区六届人大常委会第10次会议，作关于20xx年度审计整改工作状况的报告。
今年8月25日，区六届人大常委会第八次会议听取和审议了《关于20xx年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的“进一步加强审计监督”的意见，区政府及时作了工作部署，将审计整改列入区政府重点工作。区领导要求，审计结果要重在闭环整改，建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位；要继续将审计整改落实状况纳入区绩效考核资料加以推进。
区政府为了推进整改难度大及历史遗留问题的整改，制订下发了《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》（闵府办发[20xx]19号）、《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》（闵府办发[20xx]14号）、《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》等文件，并在全区范围内重点开展往来款清理、企业清理规范和行政事业单位房屋资产核查工作。
区各相关单位用心采纳审计意见和推荐，落实审计整改主体职责。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，并及时将整改状况向社会公开。从审计整改状况看，各被审计单位完成整改工作总体状况较好，部分下属单位较多的一级预算单位对整改工作尤为重视，如：区国资委、公安局闵行分局、区局、区卫计委、莘庄工业区、江川路街道等单位均由单位主要领导召开了整改工作会议，制定了整改工作方案，统一部署系统内单位的整改工作，并对下属单位的整改状况予以督办。
区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府的有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，着力进行闭环管理，促进整改落实到位。制发了《20xx年全覆盖审计整改完成状况表》，在法定期限内完成整改的问题，按照问题清单，建立整改清单，做到账对号销；对法定期限内未能完成整改的问题，在调取、核对被审计单位相关资料，梳理、分析、汇总整改状况的基础上，区审计局还进一步要求其在20xx年8月至9月间，每半月报送整改善展状况，并于20xx年10月上旬再次进行了检查。现已将个别仍有未完成整改的问题，移送区政府督查室继续督办。
纳入《关于20xx年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的41个审计项目，共计查出问题207个，涉及管理不规范资金97858.88万元，非金额计量问题93个。截止今年9月底，已完成整改的问题79个，涉及资金30462.22万元，占总问题数的38.2%；采取建章立制今后规范的方式予以整改的问题118个，涉及资金60423.61万元，占总问题数的57%（以上两项完成整改问题数共计197个，完成率95.2%）。已采取措施着手整改但尚未完全整改到位的问题10个，涉及资金6973.05万元，占总问题数的4.8%。
一、区本级预算执行审计整改状况
（一）对街道预算管理存在薄弱环节的问题。区财政局已进一步加强对各街道预算管理工作的指导，并在修订完善街道预算管理办法。
（二）对部分基金预算编制欠精细化管理的问题。区财政局已与区规土局、区征收中心等主管部门加强沟通、对接，进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。区发改委、区财政局已加强与相关项目主管部门的对接，根据政府投资计划项目执行进度安排项目预算。
（三）对国有经营预算收入未按规定比例调入一般公共预算的问题。区财政局20xx年将参照市局标准，按当年国资经营预算收入的22%调入公共预算资金639万元。
（四）对收入预算编制缺乏管控的问题。区国资委、区财政局将透过开展国有企业经营收益的'审核、审计，加强国有企业经营收益收缴管控。
（五）对未根据当年收支变化状况编制预算调整，以及提交区五届人大常委会审议《关于调整20xx年度区本级财政收支预算的报告》中，未列入国有资本经营预算调整状况的问题。区财政局承诺从20xx年起国资经营预算如有调整项目，将按规定程序报区人大审议。
二、区本级部门预算执行审计整改状况
一是预算执行方面存在问题的整改状况：
（一）对预算编报不准确、调整不及时的问题。区房管局承诺今后专项经费预算执行的调整将在与各职责单位充分沟通的前提下，向财政申报预算调减计划，有序合理的保证专项预算执行率。江川路街道已认真分析部分下属单位预算不准确、预算执行率偏低的原因，并承诺今后编制预算时思考全面，充分摸排，避免类似现象再发生。莘庄工业区管委会修订和完善了财政支出执行进度考核办法、预算编制及调整工作的相关细则，进一步规范工作。新虹街道承诺今后将加强财政预算管理政策培训以及事前、事中、事后全过程管理。
（二）对未按实列支预算费用的问题。区残联承诺今后进一步规范资金拨付，不跨年下拨和使用项目经费，在20xx年底结账清算时已经严格按规定执行，不虚增支出。区卫计委自20xx年起，其下属单位的制度外用工费用不再经区卫计委转拨，而由用工单位直接支付国安公司，确保预算支出真实性。江川路街道及下属单位已将挂账福利费使用完毕或按规定上缴，并承诺今后据实列支。
（三）对存量资金清理、收缴不及时的问题。公安局闵行分局已将结余的644万元世博经费上交区财政局。紫竹产研院已将市拨专款等结余资金383万元上缴区财政。区残联已完成两家关掉机构相关证件的注销手续，账户结余资金22.09万元已上缴至区财政专户；区残联已组织13个街镇上交了专项资金检查整改报告及结余清理报告，并将结余资金共计1230.65万元上缴区财政。江川路街道已将宕于民非机构的万人就业项目滚存结余资金269.72万元收缴至街道财政。莘庄工业区管委会已将宕于被补贴单位的财政补贴结余资金766.29万元收缴至管委会账户。
二是遵守法律法规方面存在问题的整改状况：
（一）对未按规定实施政府采购的问题。区卫计委及下属单位承诺今后严格履行政府采购程序，按规定实施采购，落实专人负责与供应商签定购销合同，采购前由专人负责询比价。
（二）对非税收入未按规定上缴的问题。区房管局的罚没收入1万元，新虹街道的利息收入和房租收入共计10.11万元均已上缴区财政。江川路街道已与下属公司签订33套房屋的委托租赁管理协议，今后租金收入将按协议约定上缴街道。区城管局承诺今后加强案件审核，尤其是跨年度的关联案件审核，防止跨年度案件再次出现少处罚金的状况。
三是财务核算方面存在问题的整改状况：
（一）对公务支出经费使用和管理不规范的问题。区卫计委下属古美社区卫生服务中心以民非组织名义购置的2辆轿车及牌照已拍卖，拍卖款已入账。公安局闵行分局已于20xx年1月起暂停向加油卡充值，今后将按需充值，有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。区法院已于20xx年暂停对油卡进行充值，公务用车改革后根据法院实际需要编制预算，结余资金上缴区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心自20xx年4月起不再预提教育培训经费，今后涉及到论文奖励费将计入人员费用。
（二）对往来款未及时清理的问题。区卫计委正在按照《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》的要求集中清理长期挂账资金，中心医院已将收到外单位支付的各项经费补贴款转入“其他收入”，不再挂往来款。区检察院已清理历年结存案款，并设置案款辅助明细台账。区法院根据上海市高院统一要求，已上线E号通进行专项管理。
（三）对会计核算不规范的问题。中心医院自20xx年7月起将古美分院账户并入医院账户统一核算。20xx年起，各相关单位均已将社保账户纳入单位会计核算体系管理。
四是内部管理方面存在问题的整改：
（一）对资金管理欠规范的问题。区体育局下属区游泳池自20xx年12月起设置现金日记账，并制定了单位现金管理办法。新虹街道加强了现金管理，建立定期盘点制度，并对短款1.2万元按规定进行帐务处理。区房管局制订了局财务管理规定，采取措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收中心宕在账外的大走访现金余款0.28万元已上缴区财政。
（二）对物资资产管理不完善的问题。20xx年区卫计委要求肿瘤医院、第五人民医院逐步签订采购协议，并由专人定期对门诊药房进行盘点，核实库存，起到监督和复核。紫竹产研院闲置资产已清查并有效利用，要求部分资产使用单位交通大学定期报告资产使用状况。
（三）对房屋资产管理较薄弱的问题。中心医院、第五人民医院、吴泾医院正在按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》集中清理无证房产、房产出租等状况，第五人民医院的1套拆除房屋已作账务处理。古美社区卫生中心已重新签订房产租赁协议，规范管理。
（四）对外投资监管不到位的问题。中心医院和第五人民医院正在按照《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》的工作要求，集中清理投资企业状况，稳步推进该项工作。中心医院已于20xx年1月收回为其投资的民非企业君莲养老院列支的资金152.69万元，并作账务调整。
三、政府投资项目审计整改状况
（一）对建设程序不合规的问题。各建设单位均承诺今后将进一步加强管理，严格按照《建筑工程施工许可证管理办法》的规定执行，规范项目开工建设程序。
（二）对资金管理不到位的问题。各建设单位均按核减后的工程审定价与相关单位结算，节约工程造价资金294.47万元。前期征地动迁包干费用垫付资金227.36万元已按规定进行账务调整。多计项目动迁费用7743.65万元已作相应整改：其中涉及的红线外补偿费用、建设单位管理费等问题已作调整处理；涉及多申报的动迁费和重复申报的续借地费，城投公司已按核减后的审定价进行结算；暂予核减尚未评估而预付的征地补偿款，将在相关工作完成后按实结算。
（三）对建设管理欠规范的问题。建设项目涉及总投资超概算需调概的，已按规定向相关部门申报、办理调整概算手续。各相关单位均承诺今后将加强合同管理制度的执行，确保工程合同签订规范、合理；将严格管理工程资料，督促监理单位对工程资料加强检查、核对，确保资料的真实合法有效。
四、专项资金审计和调查整改状况
（一）对区20xx年盘活财政存量资金状况审计调查反映的问题。区财政局在转发文件、召开专题培训会议的基础上，将继续加强对各镇（街道、莘庄工业区）的业务指导，使各镇（街道、莘庄工业区）认真细致对待该项工作，对于存量资金统计的口径进一步精准，做好盘活存量资金的工作。
（二）对区教育局20xx年度小学三年级游泳普及教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映的问题。区教育局、区体育局修订完善了游泳培训经费使用办法。区体育局下发通知要求各场馆整改。游泳协会承诺在原10名巡视员的基础上再增加6―8名专业人士进行全覆盖式的巡查，对此刻培训学生实施第三方考核，并更加重视巡视结果的运用。
（三）对区推进燃煤锅炉清洁能源替代实施状况审计调查反映的问题。区经委按相关标准重新计算补贴资金，更改补贴申请资料并上报市替代办公室，经市替代办公室再次审核，按准确金额给予相关单位补贴。
（四）对区20xx年城镇保障性安居工程跟踪审计反映的问题。个别建设程序不合规的项目在取得建设工程施工许可证后，区建管委下属监督机构（原建管署）委托第三方检测机构对其进行了检测，检测合格后方复工。区建管委要求工程监理单位、监理工程师按照工程监理规范的要求对建设工程实施监理，目前已完成各项建设，并将相关资料送有关部门办理备案。
五、区属企业年度资产负债损益审计整改状况
（一）对部分资金未按规定支付的问题。莘庄工业区总公司承诺今后将严格按照相关法律法规的规定支付动迁补偿款；在捐赠事宜中，严格按照国资委关于捐赠的相关规定执行。下属航科公司自20xx年起已停止园内企业20xx年的财政扶持兑现。下属东翼公司的网络诈骗案虽已侦破，但给公司造成了重大经济损失，莘庄工业区已对案件涉及人员作了处理，并集中开展了法制教育。
（二）对房屋销售定价依据不足、使用管理不规范的问题。莘庄工业区总公司委托昕城房产销售的剩余4套未售动迁房已停止销售，待重新评估后再做处理，截止20xx年8月14日，昕城房产已完成已售房屋首次结算工作，支付莘庄工业区总公司2663.49万元。莘庄工业区已将委托申莘房产代理销售房产事项作为重要事项向区国资委提出请示，要求取消申莘房产按房产销售总额的2%收取销售代理费，同意申莘房产按与第三方签订的销售协议支付销售佣金，待该事项确定后双方立即进入结算程序。莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房的现状，定期清查空置房，落实人员对空置房进行日常盘查；提请对外出租空置房，在盘活资产的同时，防止其他住户或物业的擅自占用。区国资委安排的中介机构已对闵鑫公司2处理解抵债房产进行评估，目前正在做调账处理。
（三）对公务车辆费用支出欠规范的问题。资产经营集团公司已会同辰星公司查清了车辆维修费支出的真实状况，并根据实际状况报集团公司纪委进行了处理，非公司车辆发生的修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话，并对公司班子成员做了纪律教育和群众提醒谈话。新虹桥国际医学中心、虹信医技中心均承诺租车合同期满后不再续约。
（四）对企业会计信息失真的问题。闵鑫公司经请示区国资委，已委托会计师事务所对其及下属公司进行不实资产查证，目前正在逐级报批核销，收入挂账、收入直接冲抵费用等问题计划与核销的不实资产同时处理。下属上海东泾制衣有限公司挂账虚增利润事项已作调账处理。
（五）对银行账户及大额资金管理制度未有效执行的问题。至20xx年8月底，莘庄工业区总公司根据整改方案已关掉3个专户，目前尚保留21个银行帐户，并拟定方案请示区国资委，待区国资委批复后开展进一步的帐户清理。莘庄工业区总公司已建立大额资金管理制度，大额资金的使用每季度上“三重一大”会议讨论。
（六）对部分工程项目管理较薄弱的问题。新虹桥国际医学中心代建的部分项目工程审价已完成，进入工程竣工财务决算编制过程。截止20xx年9月15日，地产经营公司已完成21个历史遗留项目竣工财务决算报告的编制。莘庄工业区总公司对于20xx年之前的项目，将与区财政进一步协商处理办法，20xx年之后竣工的项目，将及时编制竣工财务决算。莘庄工业区总公司承诺今后公司各相关部门将建立工程项目台帐、财务竣工决算、项目定期结转的操作流程，自20xx年起新开工项目将加强工程基础管理，建立从项目立项至项目竣工的闭环管理制度。
审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映。新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督经济决策的科学性、体制机制的健全性、有效性的高度查责问效。审计整改最终能否落到实处，最重要的一个环节就是健全整改机制，要建立审计执法督查制度，审计部门应会同政府督查室、纪检监察部门建立审计整改督察机制，制定审计整改职责追究制度，责成各相关单位完成整改工作，实现整改闭环管理。
以上报告，请予审议。
审计整改报告5
根据巴移财[20xx]13号通知要求，为及时纠正审计发现的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部门对照分公司下发的《自查自纠对照整改计划表》查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关情况报告如下：
一、 主要工作落实情况
（一） 专题分析整改
1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。
2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门审阅了20xx年、20xx年项目批复20个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。
3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同10份、施工合同30份，审阅合同中的问责条款，未发现没有约定问责条款的合同，查看10个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照《中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理办法》以打分制对参建单位进行严格的管理，未发现参建单位履约不严格问题。
4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了5份有工程量变更的合同，合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。
5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查50份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准付款。未发现在建工程成本核算不规范的问题。
6、关于结决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门20xx年、20xx年设计到工程审计类合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结算审计。20xx年需审计合同339份，在财务相关人员和我部门领导的督促下， 经办人员正在积极准备审计资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的及时性。
7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定》对巴彦淖尔市临河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的`手续进行了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司
综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。
8、关于招标不规范问题，我部门根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施办法》从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到及时归档等方面进行自查。对20xx年，20xx年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手续不规范，资料 不齐全等问题。
9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的问题。
（二）重点问题关注
1、关于建设项目采购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了20xx年、20xx年招投标资料，不存在流标情况。清查了20xx-20xx年360份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为20xx年和20xx年中标单位，未发现直接指派施工单位进行施工的情况。
2、关于TD工程未严格按照正确归属期或投资主体核算
工程成本问题，自查了20xx年内蒙古扩容工程（项目编码M1182102）和中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙 古扩容工程（项目编码：B1342186），核查了批复金额与MIS订单接收金额，20xx年内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年 6月29日，中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未发现不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。
3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了20xx年、20xx年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。
（三）风险防范提示
关于部分村通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至20xx年，共有土建自有房产260处，其中50处有房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格按照制度办理手续，暂未出现问题。
二、 整改情况及下一步打算
通过本次审计自查自纠，使我们认识到我们工程建设
方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将按照集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避免出现违规问题，不断强化强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，决定每年定期对审计决定落实情况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步创造良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。
审计整改报告6
20xx年2月至4月,贵局对金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计。我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下：
一、提高站位，切实加强审计整改工作。
一是直面问题，加强组织领导。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长金哲旺任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。
二是聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。
三是转化问题，达到标本兼治。要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。
二、多措并举，严格落实审计整改任务。
（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况。
1.关于“公立医院医疗服务价格联调落实不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回。
2.关于“未制定紧急就医的具体规定”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构。
3.关于“软件正版化政策执行不到位”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案。同时加强正版软件的推广使用，确保今后全员配置正版软件。
（二）内控制度不健全，管理不规范。
1.关于“公务接待管理不规范”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件。目前已针对缺少的.相关清单、函、审批表等材料进行整改。同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生。
2.关于“差旅费报销不规范”的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：对20xx年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查。对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照《关于印发永嘉县机关工作人员差旅费管理规定的通知》（永财行〔20xx〕529号）文件规定执行。
（三）医保基金支付管理不到位
1.关于“单味不予支付中药纳入医保基金结算”、“支付部分不符人员医保待遇”、“支付医院违规收费项目医保待遇”、“医保支付死亡后人员医疗费用”的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金。二是加强审核工作。已重新梳理内部审核标准，并加强审核组人员培训。三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起。
（四）信息系统存在漏洞
1.关于“大病保险核算存在缺陷”、“信息系统设置调整滞后”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统。经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位。同时，今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成。
（五）其他问题
1.关于“固定资产管理不规范”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数。同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点。
2.关于“差旅费超预算支出”的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：加强对预算支出的管理，不超预算安排支出。同时，今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制。
（二）加强数字赋能。加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能。
（三）强化监管力量。建立健全医保基金监管制度体系和执法体系，加快形成以法治为保障，信用管理为基础，多形式检查、大数据监管为依托，党委领导、政府监管、社会监督、行业自律、个人守信相结合的全方位监管格局，实现医保基金监管法治化、专业化、规范化、常态化。
审计整改报告7
xxxx年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》和《审计决定书》提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：
一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义
开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。
二、审计发现的主要问题的整改情况
《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。
关于漏列固定资产问题的整改
学校食堂20xx年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心xxx6年购买的数码相机1台、记忆棒1支，学校20xx年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改
对20xx年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将20xx年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改
对20xx年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。
关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改
学校根据审计组的意见，对xxx7年、xxx8两年未直接冲抵“事业支出”科目的`“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。
三、严格财经纪律，规范财务管理
一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。
二是加强财务人员队伍建设。新增1名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。
三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。
今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。
审计整改报告8
为了规范垦区土地整理项目的管理，强化审计监督，确保土地整理项目达到预定的效益和效果，根据总局有关会议精神，对垦区20xx年-20xx年土地整理项目进行专项审计。为保证顺利完成工作任务，特制定本方案。
一、 审计目标 通过本次审计，摸清20xx年以来土地整理项目建设情况，及时发现和纠正问题，促进各单位规范项目管理，保证项目资金正确使用，推动垦区土地整理事业健康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监督保障作用，同时，也为总局决策提供参考依据。
二、 审计范围
20xx年-20xx年垦区土地整理项目共计173个，遍布9个管理局。宝泉岭管理局27个项目，其中20xx年4个、20xx年8个、20xx年11个、20xx年4个；红兴隆管理局27个项目，其中20xx年1个、20xx年5个、20xx年12个、20xx年9个；建三江管理局47个项目，其中20xx年10个、20xx年11个、20xx年22个、20xx年4个；牡丹江管理局49个项目，其中20xx年8个、20xx年13个、20xx年21个、
20xx年7个；北安管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年2个；九三管理局4个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年2个；齐齐哈尔管理局8个项目，其中20xx年3个、20xx年2个、20xx年3个；绥化管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年1个、20xx年1个；哈尔滨管理局3个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年1个。
三、 审计对象
20xx年-20xx年垦区土地整理项目单位(详见附表)包括:宝泉岭管理局的名山、江滨、绥滨、梧桐河、军川、二九〇、新华、普阳、共青、宝泉岭10个农场和撤队并点单位；红兴隆管理局的友谊、八五二、八五三、双鸭山、北兴、五九
七、二九一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个农场和撤队并点单位；建三江管理局的八五九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、兴凯湖、庆丰、宁安、山市种奶牛场13个农场和撤队并点单位；北安管理局的二龙山、建设、长水河3个农场和撤队并点单位；九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海3个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局的查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场5个农场和撤
队并点单位；绥化管理局的绥棱、柳河2个农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局的松花江、岔林河、四方山个农场。
四、 审计的内容和重点
（一）项目管理情况。主要审计项目立项审批情况，项目“五制”（法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。
（二）项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计划完成，质量是否符合设计标准，各项目工程量是否已经验收核实，设计变更事项是否办理了批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量等问题，有无重大质量事故和经济损失。
（三）项目预算执行情况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格按照批准的预算内容及控制额度执行，有关预算调整事项是否办理了批准手续；有无自行改变预算内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题，有无用预算资金搞计划外工程问题。
（四）项目费用支出情况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规定的开支范围和标准，核算是否正确，内容是否真实，手续是否完备，竣工项目费用支出与其
他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清晰，有无虚列支出、扩大开支范围和标准、挤占成本等问题。
（五）项目资金管理及使用情况。主要审查项目实施单位是否按照规定要求管理和使用项目资金，各项制度是否健全和严格执行，内部控制是否严密，是否遵守按项目管理、分账核算、专款专用原则，有无转移、截留、侵占项目资金问题，是否按进度支付工程款并按规定程序审批，是否预留了质量保证金。
（六）项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金，重点是审查剩余物资的处理和债权债务的清理，有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金等问题。
（七）项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分，编制内容是否全面，各项数据是否正确真实，应附送的资料是否齐全，签报手续是否完备，各项收尾工作是否全面、彻底，有无遗留问题，对遗留问题的处理是否合规；决算报表有无错报、漏报和以少报多、虚列支出等现象。
（八）项目竣工决算审计。是否进行了竣工决算审计，是否按审定的金额结算，审计发现的问题是否已经整改。
五、 审计组织和分工
本次审计由总局审计处统一组织,总局直接审计10个农场，其他农场由各管理局审计处实施审计工作。各审计组在
管理局之间交叉审计。
总局成立土地整理项目审计领导小组，负责审计工作的协调和指导工作。组长：魏清，副组长：李义、葛佩雅、潘正平、李兆银，成员：师平、赵龙富、王业刚、胡琳、程茂英、段冬、韩雨昊、高振亮、姜海波、陈嵩、朱正秋、牛逍。
管理局审计处由处领导担任审计小组组长，组织本处人员、抽调农场审计人员组成审计组，力量不足的也可从能够审计项目管理的中介机构借人参加，被审计单位所在管理局土地整理中心主任参加协调和配合。
宝泉岭管理局审计组审计建三江管理局的鸭绿河、浓江、前进、七星、洪河、创业6个农场、撤队并点单位和哈尔滨管理局的松花江、岔林河2个农场；红兴隆管理局审计组审计建三江管理局的八五九、二道河、胜利、前锋、红卫、前哨6个农场和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3个农场；建三江管理局审计组审计宝泉岭管理局各项目农场（总局直接审计的除外）和撤队并点单位；牡丹江管理局审计组审计红兴隆管理局各项目农场（总局直接审计的`除外）和撤队并点单位；北安管理局审计组审计绥化管理局和齐齐哈尔管理局各项目农场和撤队并点单位（总局直接审计的除外）；九三管理局审计组审计牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、庆丰、宁安、山市种奶牛场8个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局审计组审计北
安管理局各项目农场和撤队并点单位；绥化管理局审计组审计九三管理局各项目农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局审计人员编入总局审计组，总局审计组审计二九〇农场、新华农场、江川农场、宝山农场、大兴农场、勤得利农场、兴凯湖农场、八五一〇农场、齐齐哈尔种畜场、四方山农场。
六、 审计方式
本次审计以就地审计为主，撤队并点等分散型项目可以就近集中审计。
七、 审计工作要求
（一）审计过程中要实事求是地反映查处的问题，如实上报审计结果，不得瞒报、漏报。针对审计查出的问题，提出有针对性、可操作性的审计建议。
（二）严格遵守审计纪律，遵守职业道德，轻车简从，廉洁从审。
（三）注意保守审计工作中知悉的机密信息，对审计结果不扩散、不宣传。
（四）乘车、住宿等要注意安全。
（五）本次审计5月15日前进点，6月5日前结束并向总局审计处报送汇总审计结果。
附件:
1、20xx年-20xx年土地整理项目统计表（后发）；
2、《省财政厅、国土资源厅关于印发黑龙江省土地整治项目资金管理办法（试行）的通知》等文件（后发扫描件）；
3、各管理局土地整理中心联系电话（后发）；
4、需要项目单位准备的资料（后发）;
5、土地整理项目审前调查表；
6、土地整理项目审计用表(3张)。
总局审计处
20xx年5月10日
审计整改报告9
对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”
被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。
一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。
二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情竭诚为您提供况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的`问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。
三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。
审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。
审计整改报告10
遂昌县审计局：
经济责任审计时间为20xx年10月28日至11月20日，我县审计局派出审计组对巫法源担任原土地和房屋征收工作办公室主任期间的经济责任履行情况进行了审计。审计报告下发后，征收指导中心的主要领导高度重视此次审计结果，并立即组织相关人员对问题进行自审，积极采取措施逐一整改。现将整改落实情况向大家汇报如下：
一、针对重复领取加班伙食补助3000元的问题，我们会及时通知相关人员，并按照规定要求退回重复领取的加班伙食补助。同时，我们将组织学习《关于规范机关单位工作人员夜餐费开支管理的通知》（遂财行〔20xx〕132号）文件的精神，进一步加强单位内部审核，并严格执行夜餐费开支管理规定。
二、对于结余资金89.93万元未盘活的问题，已与县财政协商沟通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：针对会计基础资料不完整的问题（20xx、20xx年度发放20xx年1月至6月期间食堂饭卡以及工会发放的春节慰问品大米、食用油，发放清单上未签字），我们已经全面进行了整改措施。通过与相关当事人沟通，补全了发放清单上的签字信息，进一步规范了会计基础工作，并严格做好了原始凭证的.审核工作。
在积极整改的同时，认真自我反省，在以后的工作中加强以下几个方面工作：
一、加强财务队伍建设。进一步加强单位财务队伍人员的相关培训，提高财务理论业务知识。
二、加强财务管理。强化财务审核，以确保外来原始凭证的真实性和合法性。同时，确保入账原始凭证具备齐全的要素，并符合票据合规要求。
三、加强单位内部管理制度 。进一步完善单位内部各项管理制度，促进单位各项管理更加规范化。
遂昌县土地和房屋征收工作指导中心
20xx年11月9日
审计整改报告11
根据横县审计局《对20xx年度横县本级一级预算单位部分重点事项专项审计调查的通知》（横审通〔20xx〕9号）精神，横县审计局从20xx年5月22日至20xx年7月20日对我单位开展20xx年度横县一级预算单位部分重点事项进行专项审计调查。我单位20xx年8月24日收到横县审计局审计报告（横审调报〔20xx〕1号）后，我局开展对部门预算安排的项目支出为0，预算执行率为0的整改工作部署。现将我单位落实整改的情况报告如下:
一、审计（或审计调查）发现存在的问题
（一）其他优抚支出经费1400000元，是部分退役军人养老保险的项目支出为0，预算执行率为0
（二）自主就业补助经费1810000元，是发放20xx年的退役士兵自主就业补助金的项目支出为0，预算执行率为0。
（三）部分优抚对象数据核查和管理工作经费978787元的项目支出为0，预算执行率为0。
二、整改情况
（一）督促各股室、二层单位预算编制更为科学合理，提升项目预算支出的.及时性和有效性，避免不必要的资金浪费。
（二）合理利用项目资金，严格规范各类收支行为，提高项目支出预算执行率。
（三）完善项目管理机制，健全项目建设责任制，严格落实重点项目督促检查制度，及时协调解决项目实施过程中的困难和问题。
三、下一步工作计划
（一）规范预算编制、审核，合理配置财政资金，二层单位作为预算编制基层单位，在编制项目预算，尤其是阶段性项目预算时，应坚持全员参与的理念，编制预算草案，要求项目有充分的立项依据、详细的实施方案、明确的支出内容、具体的支出计划、合理的绩效目标等，重大预算项目应实行单位领导班子集体决策。
（二）抓好重点项目的督查落实。通过日常督查，对项目进度进行跟踪，及时发现和协调解决项目工作中存在的困难和问题。
横县退役军人事务局
20xx年11月6日
审计整改报告12
大庆榆树林油田开发有限责任公司：
我们接受委托，对贵公司20xx年生产、产能建设中永久性占地和临时性占地发生的永征地补偿费、临时占地补偿费、油水淹地补偿费以及与油田生产占地相关的土地补偿费用支出和土地事业性收费支出进行审计。贵公司的责任是向我们提供与此相关的情况资料，并对这些资料负责，我们的责任是对土地征地费用和临时占地费用支出的合理性发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们进行了包括检查占地认定单，计算补偿金额、测量占地面积，观察耕地种植作物等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况：
贵公司是石油生产企业，全年因钻井、作业、采油（包括提捞）、油水管线施工以及管线、井口跑水跑油等原因，需进行永久性征地和临时性占地，跑水跑油时需对水污油污的农作物进行补偿。公司在内部管理控制方面，将与此有关的事务交由工农事务办统一负责。工农事务办依照贵公司经营管理制度汇编中《施工用地管理办法》、《施工用地及补偿标准》等相关文件处理有关事务。因此，我们对工农事务办20xx年全年的土地占地认证单（占地费用支出凭证）以及工农事务办提供的相关资料进行了详细审计。
贵公司20xx年全部生产、产能建设用地1181336M2（1772亩）。本年永征地面积147750M2（221.62亩），其中征用井场面积72000M2（60口井），通（井）路面积65207M2（约8694延长米），卸油点9463M2，供电线路线杆占地1080M2（120根杆）。临时性占地面积897700M2（1346亩），其中管线开沟地面积61147M2（管线61147延米），短地面积79215M2。水淹地面积24230M2（36.34亩）。油污地面积111657M2（167.48亩）。
根据工农事务办的认定标准计算本年应发生土地补偿费金额7,979,192.23元（根据同样的原始单据，工农事务办计算数为7,984,050.00元，计算误差4,857.77元。李蕾20xx年12月30日电话提供）。内容分别如下：永久性征地费用（包括井场和通井路）2,630,306.08元（附表1）；临时性用地补偿费用4,556,682.59元（附表2+3 +4），
其中：短地补偿费617,887.00元（附表3），管线开沟地补偿费723,144.16元（附表
4）；水淹地补偿费5,669.82元（附表5）；油污地补偿费104,113.34元（附表6）；政策性补偿费415,736.60（附表7）元；协议补偿250,000.00元（附表7）；行政事业性收费16,683.80元（附表7）。（以上均为未审前数）
二、审计过程中我们发现管理中存在如下问题：
1、土地补偿费计算方法有误
经我们检查询问，工农事务办上两年度计算永征地补偿费用--其中的土地补偿费时，没有按照公司有关规定（即按土地地类划分）标准补偿。贵公司管理文件汇编《施工用地及补偿标准》规定，永久征地土地补偿费按该耕地被征用前3年平均年产值10倍补偿。被征用的土地年产值确定标准执行绥政土发（20xx）1号文件。工农事务办在以前年度计算永征地土地补偿费时，按当年地表种植作物即按青苗补偿费标准的10倍进行补偿。以文件中规定的肇东标准为例，旱地年产值0.78元/M2，一般菜田年产值3.40元/M2。本年永久征地面积147750 M2，其中菜地面积115272 M2。按以前年度的计算方法，仅征用种菜地的土地补偿费就达3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依据肇东市土地部门划分的地类（即旱地或一般菜田）确定，油田产能建设所征土地均属旱地，应按0.78/米2计算土地补偿费。我们计算的土地补偿费金额是899,121.60元（115272×0.78×10）。两种计算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上统征服务费差额120,805.06元（3,020,126.40×4%），共计差额3,140,931.46元。对于前述问题，工农事务办采纳了我们的意见，改变了以前年度计算方法，为贵公司节约开支3,140,931.46元。
2、临时性占地面积认定不准确
，贵公司因本年油水管线施工和管网改造，临时性占地面积897700 M2（未审数），
费用达4,556,682.59元（未审数）。审计中我们经检查发现，临时占地中管线施工占地面积土99#、土100#、土106#、土107#占地认定单面积计算有误差。经询问和实际测量，产生误差的主要原因是土地面积测量计算方法不正确。按工农事务办的一贯做法，占地面积测量时由分管的一名土地员和当地乡土地员、村负责人用米绳实地测量。这种方法用于小面积测量时一般没有误差。但是，管线施工占地情况特殊，管线一般几千米长，全靠土地员徒步测量，当地乡土地员与村负责人往往为了地方利益，在测量时作弊而土地员不能察觉，比如偷拉米绳，本应原地不动却往后行走等。以上原因导致临时占地面积虚增47765 M2，占全年临时占地面积的5%。
3、地面种植作物认定不准确
贵公司生产、产能建设永久征地和临时占地本年均发生在肇东市的所属乡镇。当地农业生产以种植玉米等大田作物为主，在土地部门的地类划分上也均属旱田。本年永久性征地147750 M2，其中菜地115272 M2，占全部面积的78%。临时性占地897700 M2（未审数），其中菜地523053 M2（未审数），占全部面积的58%。据我们测量计算，本年管线工程“榆一联至东口，榆二联至树2，榆二联至树127污水管线”工程地区，沿管线长度14500米穿越农田，管线穿越蔬菜地的长度仅有176米，占总长度的1.2%，经观察其它农田未见反证，由此判断本地区菜地面积占农作物种植面积不足2%。由于油田生产的特殊性以及当地农户抢种经济作物的实际情况，油田生产、产能建设占地中，菜田占大田的比例会有所增加。但是，我们认为，永征地78%和临时占地58%的比例不符合实际情况。经调查询问，其主要原因是占地认定处理不及时，往往是产能建设占地部门先占地，后补批临时用地手续，土地员到现场时，已经不能取得地面种植作物的第一手资料，或已经发生农户抢种经济作物的事实，给土地认证工作带来极大困难，也给企业造成了很大的经济损失。经我们测算，如果本年青苗补偿费按照10%菜田（田间抽样计算，榆树林油田产能建设地区种植蔬菜的面积不足2%）计算，20xx年全年土地补偿费可以控制在600万元以内。
4、补偿标准适用不正确
根据公司有关规定，因永征地造成的30米以内确实无法耕种的短地按耕地的10倍补偿。土10#占地面积58×24米（2.09亩），经调查不符合按短地补偿规定，应按照临时占地补偿。
5、占地认证单项目填写不完备，编号不连续，处理现场记录不及时。
工农事务办本年加大管理力度，严格四方签认制度，对认证单实行编号管理。基础工作较以前年度有很大提高。但是我们在审计中也发现有些单据填写不完备，编号不连续。如土9#—土14#占地认证单没有生产部门经办人和施工单位经办人签字。由于油田生产的特殊性，会有四方不能同步认证的情况。但是应当尽快补签。此外，99年修建东382井区油水系统工程占地至20xx年底才协议补偿，处理现场不及时，仅此一项就增加本年土地补偿费250,000.00元。
6、土地补偿费计算不及时。
审计中我们发现工农事务办只有在年终时才一次汇总计算全年的土地补偿费，
平时只是估算补偿金额，这样不利于平时发现占地认证方面的问题，也不利于有关领导作出相关的决策。
三、具体审计情况如下：
审计情况对比表： 面积单位（M2） 金额单位（元）
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我们审定永征地面积147750M2（221.62亩），其中征用井场面积72000M2（60口井），通（井）路面积65207M2（约8694延米），卸油点9463M2，供电线路线杆占地1080M2（120根杆）。临时性占地面积848543M2（1273亩），其中管线开沟地面积61147M2（管线61147延长米），短地面积77823M2。水淹地面积24230M2（36.34亩），油污地面积111657M2（167.48亩）。
针对审计过程中发现的问题我们进行了审计差异调整， 调整额为754,497.70元（经工农事务办确认,附表9）。调整后本年土地补偿费用金额7,229,552.30元。其中：永久性征地费用（包括井场和通井路）2,630,306.08元（不包括测绘费）；临时性用地补偿费用3,857,973.76元（其中：短地补偿费607,019.40元，管线开沟地补偿费722,606.54元）；水淹地补偿费5,669.82元；油污地补偿费104,113.34元；政策性补偿费366,714.30元；协议补偿250,000.00元；行政事业性收费14,775.00元。
在审计过程中，我们得到了工农事务办的积极配合，工农事务办按照要求调整了永久性征地的土地补偿费的计算标准，仅此一项，就为公司节约土地费用开支3,140,931.46元，加上工农事务办确认的审计调减数754,497.70元，本年共减少土地
费用开支3,895,429.16元。
工农事务办本年加强了有关土地占地认定单签认方面的内部管理，强化了四方签认制度，减少了占地补偿的任意性，补偿费用较上年大幅度减少，减少幅度为14.16%。很好地完成了年初公司下达的费用指标。
针对审计中发现的问题我们提出如下建议：
1、组织工农事务办业务人员认真学习与土地补偿费用相关的法律法规文件以及公司内部的相关规章制度，在工作中严格执行有关法规和规章制度。审计中我们注意到贵公司《施工用地及补偿标准》中规定，临时用地补偿统征服务费的标准是（[青苗费+复垦费]×4%）。根据黑土资发[20xx]36号文件精神，临时占地不属于土地包干全包工作范围，按照半包工作方式，结合大庆油田有限责任公司的实际工作做法，我们认为统征服务费的标准应当修正为（[青苗费+复垦费]×2%）。
2、针对临时性占地面积认定不准确的情况，我们认为，在以后年度测量管线施工长度、计算补偿面积时，应参照施工单位测量的施工管线长度进行修正。必要时结合成本效益原则，可以聘请专业测量人员使用专用测量仪器进行测量，防止由于舞弊造成的土地补偿费用损失。
3、地面种植作物认定不准确，主要与前述的突击施工与农户抢种有关。要解决这个问题，还需要工农事务办加强占地认证方面的管理，主动开展工作，努力争取各方面的积极配合，并提请有关领导重视这方面的工作，加大工作力度，促进各方面协作。通过调查我们了解到工农事务办已经配备了照相和摄像器材，建议以后年度要求作到补偿金额万元以上的认证单均有照片或录像资料，极特殊情况应当有主管领导签字。
4、土地永征地和临时占地等情况应当建立相应的稽核制度。
不论永久征地还是临时占地，或者水淹、油污地，土地补偿费用的发生在各个生产、产能部门都有相关的生产记录，我们在审计过程中验证了这一点。如临时占地中的压裂占地和研究设计室提供的20xx年新井压裂进度及施工顺序表核对相符。但是经询问，工农事务办本年对于本年发生的各种补偿费用没有与相关产能单位进行核对。我们认为应当设立一个有效的'独立于工农事务办和生产单位的稽核岗位（比如交由内部审计部门），要求各生产、产能建设单位按月上报与占地认证有关的情况汇总表，与工农事务办月末上报的占地情况分类汇总表核对并出具汇报材料，如果发现异常情况，及时上报处理。
5、工农事务办应当按月计算土地补偿费金额，编制占地情况分类汇总表，以此作为预付肇东市土地补偿费的依据和用于及时与生产、产能建设部门相核对。
6、加强内部审计工作。土地补偿费发生具有特殊性，即先发生占地事实， 签占地认证单，年底编制付款计算单并与肇东市土地部门核对，最后跨年付款。针对这种情况，应当要求内部审计部门加强事前和事中审计。如果等付款后进行审计，即使审计出问题，也难以挽回企业的经济损失。
这份审计报告中提出的审计建议,是我们基于为贵公司服务的目的，根据审计过程中发现的内部控制问题而提出的。我们是对贵公司20xx年度土地补偿费用进行审计，所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解所有的相关内部控制，审计建议中提到的问题，仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公正性。
本审计报告仅提供给贵公司，在贵公司内部使用。因使用不当造成的后果，与签字的注册会计师及所在的会计师事务所无关。
附件：（一）土地费用开支明细表（附表1—7）
（二）土地费用审计差异汇总表（附表8）
（三）占地认证单计算表（附表9）
大庆元昇联合会计师事务所主任会计师: 冷雪梅
主审注册会计师: 徐哲慧
助理人员：王艳芝、包明涛
吴冬梅、张利民
中国 ● 大庆 签发日期 二Oxx年一月六日
审计整改报告13
根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学xx财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：
一、针对我校大班制现象的问题
我校现有学生数1690人，5055人班级数17个，5560人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。
二、针对教学楼配套资金不到位的问题
关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。
三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题
关于我校xx公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。
四、针对固定资产管理不规范的问题。
《报告》中指出，我校在xx年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。
五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题
《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。
通过县审计部门对我校xx财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。 学校财务审计整改报告范文2 根据xx市审计局对市直部门xx年度预算执行和决算草案审计报告的要求，我校对审计中发现的问题非常重视，并进行了整改，汇报如下：
非税收入未及时上缴。截至20xx年4月8日，我校应缴未缴款项共30163.85元，其中学费29625.00元，热水费538.85元。于20xx年5月9日已足额上缴完。
审计中发现的'问题均已整改完毕，在今后的工作中，各年度的各项应缴国库款和应缴财政专户款都要在年终前全部上缴，我校将加强和提高财务人员和相关业务经办人员的业务素质，组织学习相关法律法规、制度和文件，进一步加强财务管理制度建设，加强预算管理，避免同类问题的再次发生。
审计整改报告14
20xx年初，xxx审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：
1、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
2、针对“两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
3、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
4、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
5、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的'低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。
6、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9x万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：
一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
审计整改报告15
一、五年来经费收支情况的审查意见
经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。
经审定，20xx年至20xx年，乡总工会经费收支情况如下：总收入为XX元。包括：县总工会拨入活动经费XX元，乡财政补助经费XX元，会员会费收入XX元，其他收入XX元。
五年总支出为XX元。其中：上解县总工会经费XX元，职工活动费XX元，其它支出XX元。截至20xx年底，经费结余为13131.89元。
经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。
为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。
二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻十九大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。
强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训；依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。
（一）加强制度建设，完善经审工作机制
工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。
注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度；坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度；坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。
（二）强化业务培训，提高经审干部的自身素质
随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。
（三）扎实做好经审工作
实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。
（四）深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的.调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。
经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键；经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础；行政经费的支持是做好工会工作的保证。
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