公司报销制度

时间：2023-03-22 12:11:20 制度我要投稿

公司报销制度通用

　　在现在的社会生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是小编收集整理的公司报销制度通用，仅供参考，希望能够帮助到大家。

公司报销制度通用

公司报销制度通用1

　　朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过为进一步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、程序和责任，根据《事业单位财务规则》等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度：

　　一、物资采购固定资产总务处经办人——验收人——总务主任——校长其他物资总务处经办人——验收人——总务主任——校长

　　二、工资福利（含各类津贴、奖励、社保、离退休费等）各部门、年级组经办人——人事干部（部门负责人）——校长

　　三、办公费（除其他物资外）、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专用材料（燃料）费、劳务费、委托业务费总务处经办人——总务主任——校长

　　四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人——部门负责人——校长

　　五、工会经费、福利费提取财务室经办人——人事干部——校长

　　六、助学金副校长室经办人——副校长——校长

　　七、其他业务活动各部门、年级组经办人——部门负责人（年级组长）——校长备注：报销金额在200元以下的'，报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领导为李金根。

公司报销制度通用2

　　总则：

　　秘书处负责学生会各部门的活动经费报销以及审核、管理工作，督促各部门提前做好活动前期的预算工作，由相关副主席执行、监督。由相关负责副主席（或秘书长）出面代表学生会向学院申请经费，得到批复后上报秘书处。学生会所有赞助收入、活动经费支出及报销工作都由秘书处统一管理并对主席直接负责。每张发票都应有秘书长签字并注明具体用途，并做好记录。若活动的实际经费支出超过批准的经费预算，原则上秘书处不予报销。秘书处的经费支出及报销情况登记表须定期上交主席审核并做财政工作报告。

　　细则：

　　1、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。

　　2、副主席负责相应分管部门需提前准备好相关策划材料（包括经费预算）交给学院（潘文杰老师）审批，经批准后由相应副主席在记录表上签字后交秘书处存档。

　　3、对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的.财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。（其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。）

　　4、对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。

　　5、发票书写规范：发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格” 、“单位” 、“数量” 、“单价”项目须详细地填写清楚。发票的“品名规格”一项须填写具体事项。如购买宣传用品一批，不能只填“宣传用品”，应写明具体项目（如毛笔、颜料、画纸等）。如果没有足够多的空栏填写所购买的商品，则可直接填上“xx用品”，但必须另附购物商家出示的等额购物小票（注：等额购物小票的商家名称必须与发票专用章上的商家名称相一致，否则学院不予报销。）用于报销的发票都为第二联，即“顾客报销凭证”，第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动，若有任何涂改、修改的痕迹，学院不予报销。

公司报销制度通用3

　　为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用有效控制的原则，规范公司费用报销标准，特制定本制度。

　　一、报销项目日常报销费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费等。在一个预算期内各项费用的支出原则上不超出预算。

　　二、费用报销标准

　　1、差旅费：公司根据岗位工作需要，交通费xx住宿费xx伙食费xx通讯费xx出差补助xx 。

　　2、通讯费：手机话费标准为月度话费上限金额直接补助到工资中；公司根据岗位工作需要，设定不同的'月度补助标准：总经理xx、部门经理xx、部门主管xx 。

　　3办公费用：办公费用主要包括低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等；负责人根据办公需要实报实销；备品备件由公司财务人员统一处理。

　　4、招待费：一般工程费用在xx元以下的，业务招待费用不超过xx元批准：公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销写明时间、地点、人数、事由等。

　　5、交通费：公司车辆产生费用：公司因工所配车辆实行办公室管理，司机负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销；因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点事件等；其它岗位人员因公产生的交通费用注明时间、地点、路线、事由后统一报销。

公司报销制度通用4

　　第一章总则

　　第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。

　　第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。

　　第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。

　　第二章费用报销、支出审批人员和审批权限

　　第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。

　　第三章费用报销、支出审批程序

　　第五条经济合同付款审批程序。

　　签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。

　　（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；

　　（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件

　　连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；

　　（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。

　　第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。

　　各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。

　　一、审批程序

　　（一）部门确认——费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；

　　（二）财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的'准确性，并签字确认；

　　（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；

　　（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。

　　二、有关规定

　　（一）费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据；

　　1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对20xx年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

　　2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章，白条和无财政监章的收据不作为报销依据，否则财务初审时即剔除。

　　（二）原则上当月发生的费用当月在预算内报销，当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用，必须在次月初起的三个工作日内完成报销手续，否则不纳入当月预算处理。

　　（三）员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款，直至冲完借款为止。

　　（四）日常费用的报账收单时间：

　　1、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。

　　2、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

　　第七条工资费用的审批程序。

　　（一）员工工资的发放时间定于次月8日（遇节假日提前），各部门负责收集当月各部门员工“工资变动情况表”、“出勤情况统计表”、“代扣保险费明细表”报送财务部；

　　（二）财务部将复核无误的工资表送总经理审核；

　　（三）根据核准发放的工资额拨款到银行开设的工资专户。

　　第八条员工个人因公借款审批程序

　　（一）借款人填制借款申请单，参照第六条的费用报销审批程序进行审批；

　　（二）借款申请单送财务部经理复核。如果借款人的以前欠款已清偿完毕，准予借款，坚持“前不清，后不借”。

　　（三）财务部记帐人员记帐，出纳人员根据借款人签收的记帐凭证和经核准的借款申请单支款；

　　（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日内报帐并结清余款；其他借款人在业务完毕后的三日内了清借款。

　　第四章具体费用报销细则

　　第九条业务招待费报销规定

　　规定标准：公司总经理业务招待费每月不超过8000元，公司副总经理业务招待费每月不超过3000元，技术总监、部门经理业务招待费为每月不超过1000元，全部招待费凭票报销。

　　要求：

　　（一）在预算范围内的业务应酬活动应本着节约、实事求是的原则进行，各部门有列支权，无随意开支权。经公司审定的各部门业务招待费的开支额度按部门归属总经理统一掌握、统一审批。根据工作需要确需超支的，应先报总经理批准，总经理超支时应先报董事长批准。

　　（二）各部门正、副经理有业务招待费使用资格，其他人员一律不得随意发生业务招待费。各部门在发生业务招待事项时须严格按批准的限额标准执行，并须事前向总经理请示，说明理由，经批准后方可办理，具体执行中以总经理在报销凭证上签字批准为准。

　　（三）在业务发生后一周内应填写“业务招待费说明表”，注明被请客户名称、人数，事由及应酬方式、金额等，并填写“费用报销支款单”附上相应发票，按照第六条日常费用报销程序的要求进行报销。“业务招待费说明表”，统一由财务部存档，仅供内部审查不对外使用。

　　（四）公司财务部对各部门的业务招待费开支实施适时控制，并建立预警制度，对费用的不正常执行予以适时警告，对超预算开支适时予以终止执行。财务部就各部门业务招待费开支状况按季度向公司办公会通报，以形成互相督促，鼓励节约的风气。

　　第十条通讯费报销规定

　　公司手机费用是公司为从事经营管理及业务活动中必须采取通讯等手段开展业务的职员提供的工作支持。公司各部门享受话费补贴的职员必须经部门领导确定并报总经理批准后方可发放该补贴。

　　（一）在各部门预算范围内享受公司手机费补贴的员工，必须做到平时8：00—23：00开机，节假日9：00—22：00开机。

　　（二）公司总经理：手机费每月定额600元（凭票报销）。

　　（三）公司副总经理、技术总监：手机费每月定额500元（凭票报销）。

　　（四）部门经理及公司核定的市场及市场服务保障岗位人员手机费每月定额200元（凭票报销）。

　　（五）公司主要负责对外工作联系的管理人员手机费每月定额100元（凭票报销）。

　　（六）公司其他职员（不含试用期）：手机费每月定额50元（凭票报销）。

　　（七）凡在公司报销手机费的员工出差，不再报销异地长话费。出差超过15天者，根据实际情况经部门负责人同意并报总经理审批同意后可报销超定额部分。

　　（八）公司各部门确因业务需要，致使部份职员手机费用超标时，由使用人以书面形式详细说明事由，经部门负责人核准并报总经理批准后，可在该部门当月手机预算费用内调剂报销，但不得超过部门该项预算总额。

　　第十一条差旅费报销规定

　　凡出差须经总经理批准，差旅费的使用在各部门预算范围内开支。

　　（一）公司员工出差借款，经批准应提前填写“出差申请表”。内容包括：出差事由、地点、时间、发生费用预算等。遇特殊情况临时需要出差的，应事先征得本部门分管副总同意，再报总经理批准。

　　（二）部门经理级及以上干部乘坐飞机须经批准。

　　（三）部门级以下员工出差，乘坐汽车、火车或轮船在24小时内能到达出差目的地的，原则上乘坐上述交通工具。超过24小时或有特殊原因经公司领导批准后可乘坐飞机。

　　（四）差旅费报销额度如下：

　　（1）总经理出差住宿标准不作限制。副总经理、技术总监出差住宿标准不超过300元/天。因公发生费用实报实销。

　　（2）部门经理级出差，每日住宿费标准不超过200元，交通费本着节约原则实报实销，出差补贴每天50元，在外发生的业务招待费需填写“业务招待费说明表”，按照第六条日常费用报销程序的要求报销。

　　（3）部门经理级以下干部出差，每日住宿标准不超过150元，每日交通费及伙食补贴50元，不再报销市内交通费。如发生招待费用需事先征得部门负责人同意，报销时需填写“业务招待费说明表”，金额超过500元者报总经理审批。

　　（4）差旅费报销应填写“差旅费报销单”，注明出差地点、事由、起止日期、往返天数、附件张数并计算金额，住宿费须凭发票和电脑清单在规定的限额内报销，经相关负责人审批后，按第六条规定报销。如出差人员的报销内容与出差申请表不符，又未在报销单上加以说明，任何一级审核人员均可提出拒绝报销。

　　（五）市内交通费一般情况不予报销，若遇特殊情况乘坐出租车需事先征得部门经理同意事后方可报销出租车费。各部门的市内交通费按月实行总额控制，各部门每月定额200元。

　　市场人员可凭票报销月票，每月定额50元/人。

　　第十二条办公费用报销规定

　　（一）办公用品费用包括文件夹、笔等办公文具，总经费按每人每月10元计算，由办公室统一购买，按需领取。

　　（二）纸张、磁盘、墨盒等计算机复印机耗材，其他办公设备的维修、保养费用等，总经费按每人每月15元计算。

　　（三）办公用品中的低值易耗品由专人负责保管、领用、登记，并建立相应的实物台帐，

　　（四）公司对外的邮寄、传真由办公室统一指定专人办理，在各部门办公费用预算内支出。

　　（五）各部门购买的专业书籍资料必须在办公室指定的专管员处办理入库登记手续后凭“资料入库单”方可报销。

　　（六）所购办公用品由办公室统一保管，定期核对，作到帐帐、帐实相符。

　　第十三条公司办公场地所发生的租赁费、水电费、维修费、清洁费、绿化费、消防费等由公司办公室统一管理，办公室按合同、协议据实报销。

　　第十四条汽车使用费：实行按规定标准包干使用的原则。

　　规定标准：总经理20xx元/月；副总经理、技术总监、部门负责人1000元/月。

　　（一）汽车包干使用费含汽油费、停车费、洗车费、过路费、保险费、修理费。

　　（二）汽车包干使用费的报销，原则上当月发生当月报销，按照第六条日常费用报销程序的要求办理。

　　（三）汽车使用费按规定的标准当月上限控制，超支自理，余额可结转至次月累计继续使用。

　　（四）自驾车因公长途出差须经总经理批准。所发生的汽车费报销时凭经总经理批准的“出差申请表”可实报实销。成都周边地区出差发生的汽车费用则在汽车包干使用费标准内报销。

公司报销制度通用5

　　一、现金的使用范围

　　根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况，现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬，日常500元以下的零星支出。

　　二、支票的使用范围

　　除以上可使用现金的支出外，其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项，可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项，必须使用转帐支票支付。

　　三、领用转账支票的程序及使用要求

　　1、领用人须填写（借款单），经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。

　　2、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。

　　3、如将转帐支票丢失，必须立即通知财务采取补救措施，如票款因支票丢失已从我财务帐户转出，一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。

　　4、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。

　　四、日常支出的报销

　　1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的.财务专用章或发票专用章。

　　2、发票内容必须齐全，包括：付款单位名称（即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大、小写金额）、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。

　　3、购置办公用品、劳保用品及日常支出（修车配件、维修购配件、材料）等物资，应附收款单位开列的详细明细清单（清单所盖印章必须与开据发票一致），作为原始发票的必需附件，否则不予报销。

　　4、使用转帐支票付款，应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位，以便报帐核对。

　　5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向，经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。

　　6、当月发生的日常支出，材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的，上述费用的报销时间最多延长到下月25日，否则不予报销。

　　五、招待费

　　1、业务招待费的报销，实行一事一结制度。

　　2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元，特殊情况经主管后勤院长批准。

　　3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。

　　4、各中心安排的院内会议，报销有关费用时应填写《会议费报销单》经办人签字，本单位“一支笔”审批后，由本单位预算经费支出。

　　5、礼品费报销必须有明细或清单，由经办人注明礼品用处，除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外，还必须有主管后勤院长签字后方可报销，列支本单位预算支出。